请问老师，税务局要求我们转出23年5月认证抵扣的进项税，我们得更正申报增值税，所以，我们把账目反结帐，你看这样做账多么？ 借：费用 贷：应交税费-进项税额转出 借：应交税费-进项税额转出 贷：应交税费-转出未交增值税 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 补交的增值税是在24年6月交的， 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 滞纳金计入营业外支出 然后我们在更正申报所得税

借 管理费用 应交税费-应交增值税-待认证进项税 贷 银行存款 认证之后， 借 应交税费-应交增值税进项 贷 应交税费-应交增值税-待认证进项税 结转 借 销项 贷 进项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 缴纳时 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 老师，分录是这样吗？

国际物流行业 收到专票 借：管理费用/主营业务成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 因为销项为0所以做进项税额转出 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 什么时候做如下分录？分录做的对吗？不对的地方请指正 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 然后你的进项和进项转出都分别结转到转出未交增值税就可以了

1. 老师，执行小企业会计准则，去年已抵扣的进行税（拆借利息）让做转出，去年利息计入费用里了，你看这样做分录对么？ 借：利润分配，未分配利润 贷：应交税费-进项转出 借：应交税费-进项转出 贷：应交税费-转出未交增值税 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 2. 去年的所得税年报和财务报表需要更正么？

请问老师，税务局要求我们转出23年5月认证抵扣的进项税，我们得更正申报增值税，所以，我们把账目反结帐，你看这样做账多么？ 借：费用 贷：应交税费-进项税额转出 借：应交税费-进项税额转出 贷：应交税费-转出未交增值税 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 补交的增值税是在24年6月交的， 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 滞纳金计入营业外支出 然后我们在更正申报所得税

增值税月末结转 情况1：销项＞进项（需缴税） 1. 结转应纳税额： - 借记“应交税费—应交增值税（销项税额）” - 贷记“应交税费—应交增值税（进项税额）” - 贷记“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）”（差额=销项-进项） 2. 转入未交增值税： - 借记“转出未交增值税” - 贷记“应交税费—未交增值税”（次月缴纳） 情况2：销项＜进项（留抵） 1. 结转留抵税额： - 借记“应交税费—应交增值税（销项税额）” - 借记“应交税费—应交增值税（转出多交增值税）”（差额=进项-销项） - 贷记“应交税费—应交增值税（进项税额）” 2. 转入未交增值税： - 借记“应交税费—未交增值税”（留抵下月抵扣） - 贷记“转出多交增值税” - - 老师，帮忙看下这样对吗