各位老师同学下午好，想和大家交流个问题，老王成立了一个A企业，花了五千万购置了土地和厂房，最后受大环境影响，这个A企业就干不下去了，然后老王又成立了B企业，现在想把A企业的固定资产转到B企业，这个怎么操作更好些呢，如果是无偿转让，那对于B企业来说就是一笔营业外收入，要缴纳25%所得税，要通过买卖的形式走嘛？

你好走企业合并可以免税的

2024-06-13

评估资产价值：在进行资产转移前，首先需要对A企业的固定资产进行准确评估，确定其公允价值。这有助于在后续的资产转移过程中合理定价。选择适当的转移方式：有偿转让：通过买卖形式进行资产转移。这种方式下，A企业需按照公允价值确认销售收入，并缴纳相应的增值税（一般纳税人可能适用4%的征收率减半征收或2%的征收率）。B企业则需要支付相应的对价，并将资产纳入其资产负债表。无偿转让：虽然无偿转让可以避免A企业缴纳增值税，但对于B企业来说，这笔资产被视为营业外收入，需要缴纳25%的所得税。因此，从税务角度来看，无偿转让可能不是最优选择。利用税收优惠政策：考虑到老王希望降低税务负担，可以研究并合理利用国家相关的税收优惠政策。例如，如果B企业符合某些特定条件（如高新技术企业、节能环保企业等），可能可以享受所得税减免或优惠税率。规划资产转移时间：选择适当的资产转移时间也是降低税务负担的一个策略。例如，如果老王预计A企业在未来一段时间内会有较大的亏损，可以选择在此时进行资产转移，以减少应纳税所得额。合理安排资产转移方式：除了买卖形式外，还可以考虑其他资产转移方式，如资产置换、股权投资等。这些方式可能具有不同的税务处理方式和税收优惠，需要根据具体情况进行选择。

2024-06-14

1.承包合同分析：审查承包合同的具体条款，特别是关于承包费支付、经营权范围、利润分配等部分。如果合同中存在不明确或模糊的条款，这可能为解释承包费不成立提供依据。 2.财务记录与证据：提供子公司的财务记录，特别是关于A银行卡和B银行卡之间转账的详细记录。解释这些转账的背景和目的，强调它们是为了支付厂房建设和设备购进款项，而非作为承包费的支付。 3.股东未支付承包费的证据：提供股东未按时支付承包费的证据，如银行转账记录、催款通知等。强调股东个人没有用自己的卡支付过承包费，也没有收到子公司的利润分成。 4.业务操作与发票：强调子公司是所有业务及开发票的主体，股东个人并未直接参与这些业务活动。提供相关业务的合同、发票等文件作为证据。 5.疫情影响：解释前三年疫情对子公司经营的影响，以及这对股东支付承包费能力的影响。强调疫情是不可抗力因素，导致股东无法按时支付承包费。 6.法律文件与诉讼：提供关于子公司起诉股东的相关法律文件和诉讼记录。解释谅解书的内容以及股东支付部分承包费的背景。 7.与税务部门的沟通：安排与税务部门的会面或电话会议，详细解释上述情况和证据。强调子公司和股东之间的承包关系并未真正形成，股东并未实际支付承包费，也未参与利润分配。

2024-05-28

快账用户8299 追问 2024-06-13 16:46

虽然实质上老板都是A，但是B公司的股东不是A，也没有A，

齐红老师解答 2024-06-13 16:47

那也是可以并在一起的这个

快账用户8299 追问 2024-06-13 16:47

非同一控制的企业合并嘛？

齐红老师解答 2024-06-13 16:48

特殊性税务合并就可以，免企业所得税增值税那些

快账用户8299 追问 2024-06-13 16:49

老师能说的详细些嘛，怎么就能合并呢？为啥两大税种都能免征呢？

齐红老师解答 2024-06-13 16:49

这是特殊合并的优惠，两家企业整合在一起就是

快账用户8299 追问 2024-06-13 16:50

有没有相关的文件我先自行学习下把

齐红老师解答 2024-06-13 16:51

你百度搜特殊性税务合并

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