老师。这道题是说第一季度初的现金余缺是-15000，第一季度末的理想现金余额是4500。 问第一季度要借多少钱 ，一季度末借钱后还剩多少钱是这个意思吗

每个季度的产品销售货款中有70%于当期收到现金，剩余30%当期赊销，于下个季度全部收回。预算年度期初应收账款余额为6万元。第一季度预计销售收入12万，第二季度预计销售收入18万，第三季度预计销售收入225000，第四季度预计销售收入15万，问:各季度的期初应收账款分别是多少？各季度的预计现金收入分别是多少？

老师，我想问一下账上的第一季度，第二季度的资产负债表的期末余额不一致，但是第三季度一样，这个我需要调整吗？还是第三季度期末一样就可以呢？

预计第一季度的现金余缺为－15 000元，理想的期末目标现金余额是4 500元，计划在本季度利用长期借款筹措资金，借款金额要求是10 000元的整数倍，年利率是8%，在季度末支付利息。 现金余缺＋长期借款金额－长期借款利息＝目标现金余额－15 000＋长期借款×（1－8%/4）＝4 500 长期借款金额＝（4 500＋15 000）/（1－8%/4）＝19 897.96（元），因长期借款金额是10 000元的整数倍，因此，长期借款为20 000元。（1分） 第一季度末预计货币资金余额＝－15 000＋20 000×（1－8%/4）＝4 600（元）（1分） 老师，这个长期借款×（1－8%/4）看不懂了，都不知道这个公式

资料三:企业在每季度未的理想现金余额是50000元,且不得低于50000元。如果当季度现金不足,则向银行取得短期借款;如果当季度现金溢,则偿还银行短期借款。短期借款的年利率为10%,按季度偿付利息,借款和还款的数额须为1000元的整数倍。假设新增借款发生在季度初,归还借款发生在季度末。2022年第一季度,在未考虑银行借款情况下的现金余额(即现金余缺)为26700元。假设2022年初,企业没有借款。要求:(1)根据资料-,计算:1W产品的第一季度现金收入;资产负债表预算中应收账款的年末数。(4分)(2)根据资料一和资料二,计算:1第一季度预计材料期末存货量;2第二季度预计材料采购量;第三季度预计材料采购金额。(6分)(3)根据资料三,计算第一季度现金预算中,1取得短期借款金额2短期借款利息金额期末现金余额。(10分)(20.0分)

资料三:企业在每季度未的理想现金余额是50000元,且不得低于50000元。如果当季度现金不足,则向银行取得短期借款;如果当季度现金溢,则偿还银行短期借款。短期借款的年利率为10%,按季度偿付利息,借款和还款的数额须为1000元的整数倍。假设新增借款发生在季度初,归还借款发生在季度末。2022年第一季度,在未考虑银行借款情况下的现金余额(即现金余缺)为26700元。假设2022年初,企业没有借款。根据资料三,计算第一季度现金预算中,1取得短期借款金额2短期借款利息金额期末现金余额。