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Q

老师我们是一般纳税人执行小企业会计准则汇算清缴产生的所得税请问一下分录怎么写呐？

2024-06-14 10:38

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-06-14 10:39

借利润分配未分配利润贷银行存款

快账用户5449 追问 2024-06-14 10:42

好的不需要计提了是吗？

齐红老师解答 2024-06-14 10:43

不需要了，直接这么做就成

快账用户5449 追问 2024-06-14 10:47

恩恩好的那我做的是借：“所得税费用” 贷：应交所得税呐那做错了呐？

齐红老师解答 2024-06-14 10:47

您这么做账是不对的

快账用户5449 追问 2024-06-14 14:00

恩好的老师我懂了哦哦因为他是属于上年的所得税费用而所得税费用又是损益类的又因为公司遵循的是”小企业会计制度“所以用借利润分配未分配利润贷银行存款是这么分析的把老师

齐红老师解答 2024-06-14 14:00

对的，没错的，就是你这么理解的。

快账用户5449 追问 2024-06-14 14:17

好的谢谢老师

齐红老师解答 2024-06-14 14:18

不客气，帮忙给个五星好评

借利润分配未分配利润贷银行存款

2024-06-14

一、补交企业所得税时，分录是：借：应交税费——应交企业所得税贷：银行存款二、结转时，分录是：借：以前年度损益调整贷：应交税费——应交企业所得税三、结转至未分配利润时，分录是：借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整

2021-01-15

你好，调整所得额只要在所得税申报表上填表，不用做分录，补交税款才做分录

2021-01-06

等会等会等会等会

2021-01-20

你好！借利润分配-未分配类贷应交税费-应交企业所得税然后缴纳借应交税费-应交企业所得税贷银行存款

2024-07-08

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