老师麻烦看下我的图片，我现在交接账务，我这样的会计分录做了，利润表的利润余额-资产负债表期初金额没有对上，就差这个39元，还应该则么做

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• 房租一般是直接做损益费用吗，不用放成本吧，一般入什么科目

• 老师。增值税专票有开税率是3的有开是1的怎么申报

• 小规模纳税人，本季度有利润，本年累计是亏损，本季度需要缴纳所得税吗？

• 老师，我们根据科目余额表25.4-6月编制的资产负债表不平:原因是 （资产负债表的负债+所有者权益）比 资产多了6586.35元！！因为我们是小规模纳税人第一季度3月确认收入时直接是 借:应收账款 贷:主营业务收入 含税（收入:万，税6586.35元）！！第二季度发现第一季度的确认收入时是含税的分录写错了！故4月做账时， 先冲减第一季度收入并计提增值税: 借 主营业务收入 元 贷应交税费-增值税 6586.35元 又因4月份收到银行回单扣税凭证，故借:应交税费-增值税 6586.35元 贷:银行存款 这有啥问题吗？而且现在6月结账后，每个月的科目余额表的主营业务收入都对。就是资产负债表右边多了6586.35元，

• 老师好，不结转增值税，直接缴纳，借：应交税费-未交增值税贷：银行存款，可以这么处理吗？

• 老师您好，更换灭火器应该计入管理费用-其他对吗还是管理费用-办公费

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• 老师：我们公司使用了残疾人，现在申报残疾经费要去残联核实，请问需要带上什么资料？

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