预收账款/农产品销售款然后辅助账客户往来小麦销售款，这样正确吗？？

可以那样设置的，没问题的

2024-06-14

你好，同学，是说可以这样设置辅助账吗？

2024-06-14

您好，预收账款销售农产品款小麦销售款然后客户往来辅助核算，客户设置为单位预收账款本来就是核算往来单位的

2024-07-13

你好！其实最终都是一样，要我的话喜欢前面一种

2024-07-13

您好，不行的，收入的确认和发票开具不是绝对的统一，这样会导致延期确认收入，税务不查没事，查到就要补税交滞纳金的，我们公司就补过，收入的确认是商品的风险已经转移到客户那里，跟我们的发票开具不是同一概念，先确认未开票收入未开票确认收入月：先申报未开票收入（正），下次开票时申报蓝票正数，还有未开票收入（负）和增值税（负），本年度累计未开票收入大于等于0才行（不要跨年),针对本笔交易本月申报收入一正一负，不用交增值税的。分录：借：应收账款（正）贷：未开票收入（正）应交税费-应交增值税-销项税（正）开票月就是原来分录复制，本月冲回原来一个负按发票的一个正，2分录借：应收账款（负）贷：未开票收入（负）应交税费-应交增值税-销项税（负）借：应收账款（正）贷：未开票收入（正）应交税费-应交增值税-销项税（正）收入确认的原则不以开具发票为依据，而是遵循权责发生制原则。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条，企业应纳税所得额的计算以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用

2025-02-09