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预收账款/农产品销售款然后辅助账客户往来小麦销售款,这样正确吗??

2024-06-14 17:43
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-06-14 17:46

你好,同学,是说可以这样设置辅助账吗?

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可以那样设置的,没问题的
2024-06-14
你好,同学,是说可以这样设置辅助账吗?
2024-06-14
您好  ,预收账款销售农产品款小麦销售款然后客户往来辅助核算,客户设置为单位 预收账款本来就是核算往来单位的
2024-07-13
你好!其实最终都是一样,要我的话喜欢前面一种
2024-07-13
您好,不行的, 收入的确认和发票开具不是绝对的统一,这样会导致延期确认收入,税务不查没事,查到就要补税交滞纳金的,我们公司就补过,收入的确认是商品的风险已经转移到客户那里,跟我们的发票开具不是同一概念,先确认未开票收入 未开票确认收入月:先申报未开票收入(正),下次开票时申报蓝票正数,还有未开票收入(负)和增值税(负),本年度累计未开票收入大于等于0才行(不要跨年),针对本笔交易本月申报收入一正一负,不用交增值税的。 分录:借:应收账款(正) 贷:未开票收入(正) 应交税费-应交增值税-销项税(正) 开票月就是原来分录复制,本月冲回原来一个负按发票的一个正,2分录 借:应收账款(负) 贷:未开票收入(负) 应交税费-应交增值税-销项税(负) 借:应收账款(正) 贷:未开票收入(正) 应交税费-应交增值税-销项税(正) 收入确认的原则不以开具发票为依据,而是遵循权责发生制原则。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条,企业应纳税所得额的计算以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用
2025-02-09
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