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# 提问 #小规模物业公司 收业主的电费与交电业局电费单价有差额 请问怎么作分录？从收到支再到交增值税一个完整的流程分录？谢谢
2024-06-14 23:12
2024-06-14 23:15
您好，买电卖电，确认收入和成本 交供电局电费 借：主营业务成本 进项税 贷：银行 收业主电费 借：银行 贷：主营业务收入 销项税
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# 提问 #小规模物业公司 不收业主水费 只收业主二次供水的费用 请问这个收λ怎么交增值税？怎么做收时和交时的分录？谢谢
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老师您好，我公司是小规模纳税人，2022年1月份我公司开出一张增值税专用发票，价税合计47831元， 会计分录为:借:银行存款47831元 贷:主营业务收入-物业费47357.43元 应交税费-应交增值税-销项税额473.53元 请问我的附加税怎么计提？计提比例是多少？）会计分录怎么写？是和这笔凭证一起计提，还是到月末再计提？
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# 提问 #小规模物业公司 收业主电费单价有差额 这怎么做分录？发票？季报？谢谢
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老师好，我单位是小规模物业管理公司，整个商业体项目就一个大电表，业主用电都是到我们物业公司充值后，插卡用电的。供电公司电费是0.7元/度，我们收取的是0.81元/度，如果5月我们交给供电公司电费是10万元，5月收到业主的电费是12万元。可以按照差额2万元来缴纳增值税吗？具体的公司应如何开具发票并且做账呢？谢谢老师。
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# 提问 #小规模物业公司 收业主的电费与交电业局电费单价有差额 请问怎么作分录？从收到支再到交增值税一个完整的流程分录？谢谢
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按差额纳税行不？
您好，不是，这里销减进达到了差额一样的效果，但不是差额征收
小规模 老师
您好，对不起，我把这个重要条件漏了， 没有差额哦 供电公司统一将电销售给物业管理公司，统一向物业管理公司结算收取电费，并向物业管理公司开具货物销售发票，再由物业管理公司向住户销售电并收取价款的行为，属于物业管理公司销售电行为。物业管理公司发生上述销售电行为的，应按销售货物选择适用的税率或征收率计算缴纳增值税。
不能差额？ 只要收的电费收入都要交增值税？ 能审请差额交税吗？
您好，不可以的，小规模税率本来就低，才1%