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请问老师,因供应商开具给我司的进项发票,税金对方未缴纳,税务通知我司先做进项税额转出,待对方缴纳税金后,再认证抵扣,由于我司前期已经认证抵扣,请问我司应该怎么操作?

2024-06-15 14:21
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-06-15 14:22

您好,附表二 增值税纳税申报表附列资料(二)23a 行转出

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快账用户1935 追问 2024-06-15 14:23

老师,账务处理应该怎么做分录?是没有开红字发票的

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齐红老师 解答 2024-06-15 14:27

您好, “应交税费——待认证进项税额”科目(处于待认证状态的进项税额,认证后转入进项税额) 核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额:已取得增值税扣税凭证、准予从销项税额中抵扣,但尚未经税务机关认证的进项税额;已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额。 借:应交税费——待认证进项税额 贷:应交税费——应交增值税(进项税额)

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您好,附表二 增值税纳税申报表附列资料(二)23a 行转出
2024-06-15
借库存商品 进项 贷银行存款 借库存商品 贷应交税费应交增值税进项转出
2024-06-15
填写增值税的表,二,进项转出。
2022-11-15
借:成本费用科目 贷:应交税费-增值税-进项转出 如果以后解除了异常就可以正常抵扣
2025-08-19
同学你好,这个税务部门怎么操作就是税务部门内部的事情哦,你只用按要求来就好了
2021-09-13
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