演示账套

请问公司某某年11个税工资报的200元，问题一：应该在某某年几月做账？问题二：应该怎么写分录

2024-06-15 19:04

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-06-15 19:06

您好，1.11月作账，因为权责发生制 2.计提工资借：××费用（管理/销售等）-工资 200 贷：应付职工薪酬——工资 200

快账用户7696 追问 2024-06-15 19:15

11月6日工资报了200，然后是11月计提？

快账用户7696 追问 2024-06-15 19:18

老师假设12月份报了11月份得工资，报了200远，那这个200元怎么写分录，需要计提和结转吗？怎么做分录

齐红老师解答 2024-06-15 19:24

您好，1.是的，是11月计提 2.12月就是发工资借：应付职工薪酬——工资 200 贷：银行 200 2个分录就完成啦

快账用户7696 追问 2024-06-15 19:31

老师假设这是一家小规模纳税人，而且业务很少一个季度做一次账，10和12都没报工资，那12月份报了11月份得工资，报了200元，那这个200元怎么写分录，需要计提和结转吗？怎么做分录

齐红老师解答 2024-06-15 19:42

您好，同一月发放也是上面的2个分录，因为要从应付职工薪酬里过一下，方便以后申报取数

您好，1.11月作账，因为权责发生制 2.计提工资借：××费用（管理/销售等）-工资 200 贷：应付职工薪酬——工资 200

2024-06-15

借：管理费用等 7000 贷：应付职工薪酬 6600 贷：其他应付款-社保 400 扣税时（假设无其他扣除项）：借：应付职工薪酬 1400（根据税率计算）贷：应交税费-个人所得税 1400 实际缴纳社保时：借：其他应付款-社保 400 贷：银行存款 400

2024-10-17

合计申报，社保也是合计金额扣除

2025-09-28

工资都发下去了吗

2023-01-19

您好，计算过程如下成本=（10000*12+6000）*80%=100800元卖价=10000*80%*15-8000=112000元个税=（112000-100800）*20%=2240元

2022-06-13

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