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老师,外贸企业出口退税有几张进项发票一部分已退税了,还有未退部分,未退部分今后也不打算退了,相当于视同内销 那么未退部分应该怎么处理?

2024-06-17 12:13
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-06-17 12:14

那你对应的进项发票勾选了吗?

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快账用户8760 追问 2024-06-17 12:19

做了退税勾选

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齐红老师 解答 2024-06-17 12:20

你好,那你们转内销的话,你需要把这个退税勾选申请退回,然后再选择抵扣勾选。

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快账用户8760 追问 2024-06-17 12:20

比如一张发票 一部分退了税一部分没有退

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齐红老师 解答 2024-06-17 12:20

和国内销售是一样的,需要做应交税费,应交增值税。

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快账用户8760 追问 2024-06-17 12:20

没有退的部分应该怎么处理?

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齐红老师 解答 2024-06-17 12:21

你好,当时做了收入吗?如果没有做的话,借银行存款贷主营业务收入应交税费,应交增值税销项。附表一,13%销售货物里面填写。然后退回来的退税勾我选你选择抵扣勾选正常在附表二三十五行填写。

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那你对应的进项发票勾选了吗?
2024-06-17
您好,应该来说内销的和外销的最好是分开开具进项发票的
2020-08-20
外贸出口企业同一张进项发票中做免税处理的部分,需要进行进项税额转出操作。 根据《增值税暂行条例实施细则》规定,用于免税项目的购进货物,其进项税额不得从销项税额中抵扣。由于免税出口业务不产生销项税额,若不转出对应的进项税额,会造成国家税款流失,所以这部分进项税额不能用于退税或抵扣,应做转出处理,通常是计入主营业务成本。账务处理为借记 “主营业务成本”,贷记 “应交税费 —— 应交增值税(进项税额转出)
2025-08-05
您好!这个自己领用的部分,没有退税的吧 这个不退税就行
2024-05-29
你好,是的,是要这样了。
2025-04-16
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