演示账套

我们是外贸企业，一笔进项发票已出口认证，也退了一部分税，但是里面有一部分自己领用当样品，要怎么处理

2024-05-29 17:59

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-05-29 18:00

您好！这个自己领用的部分，没有退税的吧这个不退税就行

快账用户6614 追问 2024-05-29 18:01

没退税，税务要不要出口转内销处理，还是一直放着，账上要怎么做分录

齐红老师解答 2024-05-29 18:03

你好！这个不一定转内销。可以当库存。以后出口也行

快账用户6614 追问 2024-05-29 18:04

确定不出口，是留着库存里面，还是自己领用做到研发费用

齐红老师解答 2024-05-29 18:06

你好！这样的话，就正常做购进，做进项。以后抵扣

快账用户6614 追问 2024-05-29 18:38

已经出口认证了，也退了一部分税，是一部分自己领用，那进项怎么弄

齐红老师解答 2024-05-29 18:46

当已认证并退税的商品转为自己使用时，确实需要进行会计分录的调整，以反映这一资产用途的改变。以下是根据参考文章提供的信息，对于这种情况的会计分录调整步骤：分录调整步骤 1. 反向处理原先的出口退税分录原先收到退税款时，会计分录为： plaintext复制代码借：银行存款贷：其他应收款-出口退税现在需要将这部分分录进行反向处理，即： plaintext复制代码借：其他应收款-出口退税贷：银行存款 2. 调整进项税额转出原先将进项税额从出口退税科目转出时，会计分录可能是这样的（具体取决于实际退税额和购进时的增值税额关系）： plaintext复制代码借：主营业务成本贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出现在需要将这部分进项税额从出口退税科目中调整出来，并转入相应的会计科目（如库存商品转自用后，可能进入“在建工程”、“管理费用”等科目）。但具体的会计科目取决于公司如何使用这些商品。假设这些商品转为了管理费用，则分录可能如下： plaintext复制代码借：管理费用贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出