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小企业会计制度,汇算时发现以前工资少计提1分钱,与个税申报不一样,汇算调整后会计分录怎么做,实际导致账上现金多了一分钱

2024-06-17 15:33
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-06-17 15:35

同学你好,计提的科目如果涉及到损益类科目 借利润分配-未分配;利润 贷应付职工薪酬

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快账用户5100 追问 2024-06-17 15:36

就不通过销售费用或者管理费用吗

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齐红老师 解答 2024-06-17 15:36

以前年度的就不通过销售费用或管理费用

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快账用户5100 追问 2024-06-17 15:36

然后借:应付职工薪酬。 贷:库存现金哇

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齐红老师 解答 2024-06-17 15:37

是的,如果少发给他了就这样做

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快账用户5100 追问 2024-06-17 15:38

如果多提费用是用负数表示还是分录跟上面的反着来?

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齐红老师 解答 2024-06-17 15:42

多提费用不用负数 原来怎么做的还是怎么做 用正数

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相关问题讨论
同学你好,计提的科目如果涉及到损益类科目 借利润分配-未分配;利润 贷应付职工薪酬
2024-06-17
同学你好 按照调整后的申报
2021-05-20
借应付职工薪酬、工资,贷利润分配未分配利润 汇算清缴在职工薪酬明细表里面,账载金额填写实际计提的,也就是包含着多计提的 实际金额和税收金额里面减去这一部分。
2023-05-15
您好,不需要调整季度申报表,汇算清缴按正确金额即可
2022-05-16
同学您好,直接按着你说的分录做就行。汇算清缴还没做。不用修改申报表。
2024-04-10
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