工资表个人承担社保部分多承担了11块钱的工伤保险，计提时其他应收款借方没有算上这11块，而在缴纳时做到了库存现金贷方，这样导致工资表上的实发工资和实际支付不一致，怎么调账？

是的，账上个人部分少做了，不过就是本来工伤保险个人不需要承担的，老板非说要体现在工资表中，要不员工以为没给他们交工伤，我是按申报的做账了，没按工资表的做

你好，你可以写在工资表上，但是凭证不需要做

可以写在工资表上？不做凭证？什么意思，意思是个人多承担的部分不需要做凭证吗

你好，其实如果你按规范的做法，是应该个人负担，不是公司负担。 所以你如果现在有余额，你只想简单处理，可以计入营业外收支。

不是，工伤只有公司承担，个人承担0，但是工资条上有扣除个人的，实际的工资发放中也扣除了个人的

你好，你这个就属于多扣了个人的。你补发给他就可以了。 你看现在是哪个科目的余额，就借这个科目，贷方计入其他应付款。

现在没有余额，11 块借库存现金了，但这样做账是没按工资表的实际应发做账，账上实际应打大于工资表得实际应发了

你好，相当于是收回来了。已经平了，就不用去调算了。

但是工资表不是要做为附件吗，附件实际应发跟凭证的实发不一样呢

你好，这个你可以解释的清楚就没关系的呀。

不用太担心，只要你做得账都能够解释清楚就可以。另外申报的数据没有错就行。

但是老板本就是要按工资表的实发发放工资的，只是我当时不知道怎么做这个就直接做到库存现金的贷方了

你好，要不，你就将之前的分录都冲减，然后重新按正常的做也可以。

冲减后还需要做什么 或者说我之前的分录不冲了，这个月开始按工资表的做账？