老师，我们23年审计有一笔服务费390万是ERP系统，审计调整做在建工程，说摊销十年，请问分摊表是390/10/12=32500，每月摊销32500吗，ERP项目从去年九月份开始付款，我是不是去年四个月的分摊放以前年度损益调整，然后今年的摊销放长期待摊费用呢，老师分录怎么写

做无形资产借无形资产贷，银行存款 借，以前年度损益调整贷，累计摊销， 今年的借管理费用贷，累积摊销。

老师管理费用下面，进办公费就可以吗，还是要二级科目无形资产

对的，可以写办公费的。

老师，突然想到，上午说的是审计将ERP服务费放到了在建工程，在建工程摊销与无形资产摊销一样吗

你好，直接做无形资产就行

老师，做成这样吗

老师，在建工程为啥跟无形资产挂钩呢

在建工程和无形资产不挂钩，它和固定资产挂钩以后需要转固定资产的。