老师，我们23年审计有一笔服务费390万是ERP系统，审计调整做在建工程，说摊销十年，请问分摊表是390/10/12=32500，每月摊销32500吗，ERP项目从去年九月份开始付款，我是不是去年四个月的分摊放以前年度损益调整，然后今年的摊销放长期待摊费用呢，老师分录怎么写

#提问#，老师，我们2017年至2019年的房租一直未摊销，我这个月做了分录调整了，分录是借:以前年度损益调整 贷:长期待摊费用 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 ，但是出来的资产负债表的期末余额减去年初余额与利润表的本年累计额不相等，是我哪里做错了吗？这样报表的逻辑关系不对，应该怎么调整？

企业有两个软件（一样），一个19年9月10万入了管理费用-其他，一个20年10月10万入了管理费用-其他。20年审计调整，发现了20年的软件及错科目，调入了无形资产，并补提3个月折旧。企业21年以为审计补的是19年的。故在21年做账借：管理费用-其他：-10，借无形资产10；补3个月折旧，借管理费用-摊销-（3个月摊销金额），贷累计折旧。这个应该不对，本年度审计应该怎么写分录，将其调入正确的账务处理？麻烦老师详细解答（无意冒犯，之前有老师挺不负责的，我打上百个字问，老师回十个字，且答非所问）

2021年租的一块地15年（地没证）做简易厂房（房也没证3无），（小规模企业），做好厂房时做账：借：长期待摊费用厂房，贷：原材料等其他，每月摊销时：借：管理费用/主营业务成本等，贷：长期待摊费用-厂房，后给航拍到说那处是绿化地段要复耕属于违建要拆除（没得赔偿）2021年末拆后做的分录一次摊销完，做：营业外支出-其他337635.70，贷：长期待摊费用-厂房337635.70。做的2021年企业所得税汇算年报已在2022年4月上申报，如图片数据在：资产类-其他调增这笔拆数厂房营业外支出，，2022年前几天收到税局发来的信息（看图片）说存在企业所得税风险，请问要怎样调整账目年度数据？不懂解决我这个问题的不要抢答问题。请懂的老师真正解决问题，已经问了两天会计问了还没解决真正我的这个问题。希望老师能解决，谢谢！

我们去年开业，第一二个月把费用放长期待摊里面，今年审计说不对，叫我摊销红冲回去，再重新确认长期待摊费用的原值，不能直接确认费用，老师啥意思。我是借红字长期待摊，贷红字银行存款吗，那从三月份开始摊销的分录我又怎么做，还有因为已经汇算清缴结束了，要通过以前年度损益调整科目吗

老师，我们23年审计有一笔服务费390万是ERP系统，审计调整做在建工程，说摊销十年，请问分摊表是390/10/12=32500，每月摊销32500吗，ERP项目从去年九月份开始付款，我是不是去年四个月的分摊放以前年度损益调整，然后今年的摊销放长期待摊费用呢，老师分录怎么写