廖军老师 集团给我们代管线上平台，线上的收入是跟集团结算，集团在给我们，这20万是集团提前预付给我们的，我们开出发票还不能确认收入吧？

集团让我们开发票了，20号开的发票27号我们收到的款，这样20号开出发票该怎么写分录啊老师，不能确认收入吧？

朋友您好，这是工作且同一个月，本月我们也有销售，开的20还是确认收入，因为税务是要比对增值税收入和所得税收入的，有差异要说明（虽然增值税和所得税收入有差异是正常，但工作中能不让税务比对到，不让税务关注到才是最安全的）

那美团和携程的账单收入我该怎么充啊？

您好，不用冲了，每月末滚动确认未开票收入和增值税，下月末冲回上月的，再统计截止下月末的 账单能不能从系统里查到是未开票和已开票的，收到20时开过发票了，我们要把系统里销售单核销了，就是要能统计出来未开票的销售单，然后在月末把未开票的销售单确认未开票收入和增值税

这样相当于确认两次收入，重复确认收入了

美团和携程账单我们不应该确认收入了吧

您好，没有呀，我们这是平台的收入，一定要在月末把未开票收入确认了，下月初冲回，开票就确认开票收入，下月末再统计未开票收入确认，不这样确认税务局查到可是要补税交滞纳金的 我们也是平台销售，所以我能把怎么开票和怎么申报用日常的语言来回复，我们被税务局查过账的，

有点太乱了，老师，我这样做账行不行，开出发票 借:应收账款-集团名称 贷:主营业务收入-线上收入20/1.01，应交增值税20/1.01*0.01 收到钱 借:银行存款20 贷:应收账款-集团公司20 这样线上平台我就不打账单，不入账了，可以吗？ 线上平台

集团给我们打的20万实际就是预付给我们线上平台的收入

在吗老师

您好，不好意思，刚才有事走开了。 上面的分录表达的意思是我们开票才确认收入和增值税，税务是不会认同的呀，要补税交滞纳金的

老师，那这个完整的分录能帮我写一下吗？

集团给我们打的钱实际就是线上平台的收入，只是集团提前给我们预付了，我们给集团开了发票

您好，好的， 收到钱  借:银行存款20 贷:应收账款-集团公司20 开票  借:应收账款-集团名称20   贷:主营业务收入-线上收入20/1.01，应交增值税20/1.01*0.01 本月末统计未开票销售单  借:应收账款-集团名称A  贷:主营业务收入-线上收入A/1.01，应交增值税A/1.01*0.01 下月初冲回  借:应收账款-集团名称-A  贷:主营业务收入-线上收入-A/1.01，应交增值税-A/1.01*0.01 每月都是重复上面的分录（只是金额不一样）

老师，这样主营业务收入就重复确认了，我们开票确认一遍，线上账单又要确认主营业务收入，这样主营业务收入就确认多了

集团给我们打的钱实际就是线上平台的收入，只是集团提前给我们预付了，我们给集团开了发票

您发，您放心，我们都6年了，都是这个操作，回来审计了多少次了 月末只统计确认未开票的，怎么会重复呀，这样是不会漏

可是下月初充回又确认了一遍收入啊

我们给集团开票20万，确认了收入，当月线上平台账单有3.4万，这样线上的还需要确认收入吗？

您好，1.下月初冲回这是负数呀， 2.当月线上平台账单在看是不是在20万开票里的，开过票了，当然不再确认收入了。我们月末只统计未开票的部分

老师，那充回负数用什么作为原始凭证啊？还有当月美团和携程的账单收入部分怎么写分录啊？

您好，充回负数没有附加，摘要就是冲回上月几号凭证，上月计提的未开票收入是我们统计的未开票销售单 2.账单收入开票的按发票写分录 没有开票的月末一起计提未开票收入    开票  借:应收账款-集团名称20   贷:主营业务收入-线上收入20/1.01，应交增值税20/1.01*0.01 本月末统计未开票销售单  借:应收账款-集团名称A  贷:主营业务收入-线上收入A/1.01，应交增值税A/1.01*0.01

那这20万发票开出，本季度是要交增值税的，次月充回增值税还能退回吗？

本月美团和携程的账单收入该怎么写分录？