演示账套

3月份工资，4.12号扣款了下发了，但5月份工资，为了赶在五一劳动节前下发，4.28号又下发了5月份工资，这5月份工资怎么做账呢？正常4月底计提5月的工资，但是4月底直接下发五月的工资了还用在四月底计提5月工资吗？

2024-06-18 12:37

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-06-18 12:37

你好，4月28号发了，五月份的工资还没有到五月份就提前了，知道多少工资吗？

快账用户3383 追问 2024-06-18 12:41

说错了，是4月12号发了一次3月的工资，4月底又把4月的工资提前发了，本来是四月底计提，五月12号发的，但是提前了，怎么做会计分录

齐红老师解答 2024-06-18 12:43

你好，那就是在4月12借应付职工薪酬工资贷银行存款，这个是3月份的。然后在4月28的时候，借管理费用工资等贷应付职工薪酬工资，借应付职工薪酬工资贷银行存款

齐红老师解答 2024-06-18 12:43

是一个月发了2个月的工资。

你好，4月28号发了，五月份的工资还没有到五月份就提前了，知道多少工资吗？

2024-06-18

你好只要不跨年的可以这样申报！不会造成税款的少交

2021-06-07

计提是发生当月计提分录，以后月份发放的时候再做发放的分录，发放的次月申报个税

2025-07-11

您好，1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2022-07-12