老师，我们销售设备给客户，因为交期比较长，客户先交了预付款，但是，后来我我们设备也没交付，没有开具发票，钱也没有给客户退回去，这样有什么风险么？我那个应该怎么处理这笔款项，需要缴纳什么税费需要增值税么还是作为营业外收入只缴纳企业所得税

老师你好，我想咨询一个问题。就我这边儿就是这个月刚刚接到一家客户是一般纳税人，他们原来代账公司的财务报表什么的都还没有交过来，但是现在客户让我把他把增值税和企业所得税给申报了，我现在就是什么数据都没有，就只知道他第12月份没有开票，企业所得税申报表我可以先按第三季度的那个数据给填上去，然后后期。汇算清缴的时候再做调整嘛，因为以前没有做过一般纳税人

我公司是小规模，2022年3月30日给客户开了张专票 借：应收 贷：主营收入 贷：销项税（1%）还没来的急上货，没有成本，后31日客户说不要了，请问我这季度的增值税及所得税怎么填呢？1.因为已经开了专票了，只能做收入了，交增值税，之前本公司从未有过收入，所以下月红冲时，增值税没有正数可抵，不知税务局是退钱给我们，还是待有正数是再抵？如退税都要什么手续，要不要购销合同？2.所得税只有收入没有成本要交所得税的，后期再退比较麻烦，能不能3月先暂估个成本，让收入=成本？下月再冲收入，冲成本呢？

我们上个月有政府补贴 我们单位没有资质 得在别的企业往外开机动车发票 然后我们 就把专票开给了另一家企业 我们去另一家企业刷这个车款 另一家企业把钱就转到了我们公户 但是客户这边还是贷款车 尾款 也放到了公户 就这样多出来了一笔钱 老师你说多出来这笔钱 怎么走账呢？ 但实际上 我们只是收了一笔款 就是客户交的这个首付 和尾款 另一家公司给我们转过来的钱就是走一下账 因为我们开专票给他们了

老师，我们销售设备给客户，因为交期比较长，客户先交了预付款，但是，后来我我们设备也没交付，没有开具发票，钱也没有给客户退回去，这样有什么风险么？我那个应该怎么处理这笔款项，需要缴纳什么税费

老师，我们销售设备给客户，因为交期比较长，客户先交了预付款，但是，后来我我们设备也没交付，没有开具发票，钱也没有给客户退回去，这样有什么风险么？我那个应该怎么处理这笔款项，需要缴纳什么税费需要增值税么还是作为营业外收入只缴纳企业所得税