2024年审计2023年的账套发现了几个问题：1.本应该计入2022年的收入，但2023年才确认收入做到了2023年（大概23万），审计要求需要调整；2.2023年审计根据合同确认应该补充没做的收入，这部分大概19万应该做到2023年，但没做；3.主营业务成本有部分属于2022年的需要调整回去（大概2.4万）。那么请问老师，现在我反结账到2023年12月的账目该如何做这几笔分录啊？资产负债表和利润表又该如何调整呢？
1.本应计入2022年的收入，但在2023年才确认：借：以前年度损益调整 230,000贷：应收账款 230,000 2.2023年审计根据合同确认应该补充没做的收入：借：应收账款 190,000贷：以前年度损益调整 190,000 3.主营业务成本有部分属于2022年的需要调整回去：借：库存商品 24,000贷：以前年度损益调整 24,000 同时，你还需要将以前年度损益调整科目余额转入未分配利润，假设以前年度损益调整余额为借方116,000元（230,000-190,000-24,000），则需编制如下会计分录： 借：利润分配——未分配利润 116,000 贷：以前年度损益调整 116,000 由于上述调整涉及到了以前年度的损益，因此需要对2023年12月的资产负债表和利润表进行相应的调整。具体来说，需要在资产负债表中调整应收账款、库存商品和未分配利润等项目的余额；在利润表中调整营业收入、营业成本和净利润等项目的金额。
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老师我这几笔分录是做到23年12月吗
主要是审计给我们整理了一份收入成本台账，然后要求我们要重新更正账套，收入成本必须要对应上。所以要我们反结账到12月去操作
对的 做在12月就可以了
老师 我23年确认的成本 直接是 借主营业务成本 贷银行存款 公司业务不涉及库存商品 该怎么调
收入23年 借应收帐款 贷主营业务收入 然后借银行存款 贷应收帐款 我们钱已经收入了 但审计认为该确认到2022年 我这个地方的应收帐款调减了 那科目余额表就有问题 如何解决
同学你好 按调整后的重新出