甲公司在2023年3月25日发现如下事项：. 2023年1月8日，由于产品质量问题，乙公司将其从甲公司购入的一批商品全部退回。该批商品系甲公司2023年10月25日销售给乙公司的，售价为1 000万元，成本为700万元，截至退回时，货款尚未收到，甲公司对该应收账款计提了坏账准备100万元。 甲公司在2023年1月8日的账务处理如下： 借：主营业务收入 1 000 应交税费——应交增值税（销项税额） 130 贷：应收账款 1 130 借：库存商品 700 贷：主营业务成本 700 属于资产负债表日后事项，要求对上述处理不正确的分别编制相应的调整分录。 看不懂答案借：以前年度损益调整 300 主营业务成本 700 贷：主营业务收入 1 000

那为啥还会有主营业务成本？不应该变成以前年度损益调整了吗？ 难道不应该是借：以前年度损益调整——主营业务收入1000 应交税费—……130 贷:应收账款1130？

这个跨年了肯定是以前年度的

那老师能写个正确的分录么，不要合并的

借以前年度损益调整1000 应交税费应交增值税销项税130 贷应收账款1130 借库存商品700 贷以前年度损益调整700

对呀，那我发的这个给的答案就是错的，看都看不懂，还有主营业务收入是啥东西哦

是的，这个很明显的了

老师， 1.这个应付账款的公允和账面是不是写反了？要不然B的公允10000，账面8980就不对了 2.应付账款的公允不等于账面该怎么做，好像没碰到过呀 净利润只能算出来（530-120+30）

不好意思，合并这块老师不熟悉

好 的，谢谢老师