老师：库存商品就是数量记错了，金额也对，分录做的也对，怎么调账？

老师：原来的凭证做的正确呀，她就是数量是正数，她给记付数了，就是她给记错了，还用冲原来的凭证吗？

不能冲，直接修改凭证录入的数量就行，不影响凭证

老师：我怎么修改，这个还用在做个凭证吗？要做凭证的话没有金额只有数量，有这样的凭证吗？这样行吗？

你是系统做账，反结账，直接修改录入的数量就完事了，为啥那么纠结呢。不会影响你的报表

老师：是前年的，账都结完了。

都不影响的，不会影响报表的，科目的金额都不会变

老师：麻烦你先告诉我怎么调，然后就在研究利润的事。用不用做凭证，做凭证的话怎么做？谢谢

意思是你没有进销存，直接按财务系统的数量金额明细账结转成本？ 那么现在调比较麻烦的，你得计算按正确的数量和错误的数量造成的领用单价不同 造成的利润结转差异，然后才能调账。

老师：你说的我没太明白，就是当时的会计把数量记错了，应该是正的她给记付的了，分录做的也对，我就是要把这笔调整过来然后我在研究这种商品单价的事。

我的意思是，你的库房没有单独的进销存账吗？计算销售的成本，直接以你财务系统的数量金额明细账的单价结转出库的成本？

不好意思老师：我才看见，老师我库存商品的账不就是进销存账吗？也就这一本账啊？

现在你要更正错误，就是计算差额： 1.因为当时数量少了出库的单价就高，你得逐月计算入库当月及以后各个月按正确的数量，应该结转的单价， 2.然后按每个月出库数量*单价重新计算销售成本 3.把重新计算出的每月的成本-以前每个月的错误数量结转的成本 4.根据上月步骤计算出的差额，调整财务账金额

老师：这个我知道，就是想调数量，怎么调？人家当时做的凭证是正确的，就是记账时数量给记付数了，我想把数量调理过来，然后在研究每月成本的事。

只能先使用表格计算每月成本差额作为调账的金额。 盘点库存，账面还剩多少就倒推调整数量. 比如：实际应该存在100，你账面是80，就调增20个数量。这剩余100个就是正确的的单价

老师：那笔一看就是记错误了，也知道错误的数量是多少，不调整过来怎么还盘点库存呢？在说如果来查账来问我这笔为什么不退我咋说呢？

没法还原了，除非你重新从错误当月开始做账。 现在只能计算出累计影响，做一笔调账。 所以做库房账当月就要核对清楚，年底结账前更要多检查几遍。后期调整很麻烦

你是现在更正错误，没法直接就一张凭证就把以前的账就调整正确。只能是计算累计影响，每年累计多还是少结转了成本？

解释就说你现在调了账

老师：我不是想一张凭证就都能改过来，我就想把数量调整过来，然后在调整成本，要是现在不调不一直是错的吗？数量不是一直少吗？我也不能老是调整成本啊？解释也得有证据啊？老师：有没有这样的，不做凭证在账上就直接调过来，在摘要上写明白？