演示账套

我们是物业公司一般纳税人 21年采购了一批办公用品其中电脑有15台先是支付的预付款然后付到百分之97 扣百分之3做质保金目前我看剩余一小部分尾款没有付但是之前会计做账是电脑固定资产录了11台电脑没有录4台现在供货商要求付款但是我盘点电脑不在了4台而且之前对接的相关人员也都离职了这怎么办

2024-06-20 08:24

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-06-20 08:25

先实物盘点一下，确定是否真的是有15台

快账用户7850 追问 2024-06-20 08:27

目前只有11台但是供货商有15台的签收单

快账用户7850 追问 2024-06-20 08:27

签字的人已经离职了

齐红老师解答 2024-06-20 08:29

离职了也可以打电话问问看什么情况，签字的人离职，财务行政都需要管理固定资产的，还有你们的固定资产盘点报告再看一下，先确认到底是11台还是15台

快账用户7850 追问 2024-06-20 08:31

固定资产盘点报告是什么东西

快账用户7850 追问 2024-06-20 08:33

我们的账里面只有11台有可能是后面陆续送到了但是行政人员没有及时把签收单交给财务

齐红老师解答 2024-06-20 08:34

你们没有定期盘点固定资产吗？这是固定资产管理的日常工作呢但是如果说后面陆续送到了但是行政人员没有及时把签收单交给财务，为什么你实物盘点又没有呢？那这4台电脑难道被人拿走了？

快账用户7850 追问 2024-06-20 08:37

可能被调拨其他集团公司了

齐红老师解答 2024-06-20 08:39

那问其他集团公司是不是有，你需要先落实这几台电脑去哪里了，才好想下一步该怎么处理还有，你们如果是集团公司，那还是需要加强固定资产的日常管理，像调拨集团也是需要有手续的，这样才便于后续管理

快账用户7850 追问 2024-06-20 08:45

好的因为之前公司刚成立好多手续不完善

齐红老师解答 2024-06-20 08:50

没关系，你可以后续规范起来，至于之前的这个你需要先确定那4台电脑的去向，确定了那4台是收获了，只是没有录入财务系统，那么你可以补录进去，然后正常付款如果找不到那4台电脑的去向，那么你需要和领导汇报，确定是追究前任管理人员的责任还是公司承担，因为既然有签收单（确定为真的），那再做相应的账务处理先还是要将4台电脑录入，然后做报废丢失处理借：营业外支出其他应收款（个人承担部分）贷：固定资产