学堂老师，咨询一下，固定资产折旧剩下残值未折旧，后直接转固定资产清理转营业外支出了以后，填写年度企业所得税申报的时候，资产折旧.摊销及纳税调整明细表里填写固定资产折旧的时候是不是要全额算计提折旧了，还是转营业外支出的残值还需要纳税调增呢吧

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• 老师，我们公司是工程施工单位，我们跟一家公司合作取得了一个工程，但是甲方要跟我们合作的那家单位签合同，我们施工，也就是说我们是挂靠方，跟我们一起合作投标的那家公司就成了被挂靠方了，现在挂靠方要求我们给他开9个点的发票，可以吗?

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