朴老师：昨天的问题，我还想问一下，要是有滞纳金应该怎么做账呢？怎么计提呢？ 昨天的问题： 前两天补了2022年-2024年3月的社保 和公积金，是研发人员，今年账应该怎么做呀？ 我想问的问题是：1、去年2023年的个税和工资表要怎么修改？还需要改吗？ 2、计提社保医保 公积金 工资的凭证 怎么做？3、 缴纳社保医保 公积金 支付工资的凭证 怎么做？4、结转研发费用的凭证怎么做？ 5、主要想问问尤其补缴的社保 医保 公积金的后续应该怎么做凭证 ？是在2023年计提上呢？还是在2024年计提呢？

老师，对于职工工资和社保公积金计提，我一直在计提的时间方面有些混沌。比如，我现在9月，本月做8月的账，拿到的银行扣缴记录扣的社保和公积金所属期是7月的，这边当月15号是扣缴上一个月的社保和公积金的。那么我8月的对账单里发的是7月的工资，交的是7月的社保和金。那我9月针对这些时间交错的事件，应该怎么去做工资和社保呢？我9月应该写的是计提8月的工资、社保个人和单位的部分，然后写发放7月的工资、缴纳7月的社保和公积金。这样嘛？那不成了9月做7月的账务了？？老师我这个字数有点多，麻烦您回答的时候可以引用下我的问题，然后加上“是的”或者“不是”，不然我怕看不明白。谢谢谢谢老师！！！

老师请问，去年工资很多没发，今年才发的，工资怎么记账，社保部分也只是挂着，没消。 社保正常扣，正常计提工资 计提工资：借：管理费用 1000 贷：应付职工薪酬1000 扣社保： 借：管理费用-五险社保*** 100 其他应付款-养老失业医疗 50 贷：银行 150 扣个税公积金：借应交税费20 贷银行20 那假如只发了几个人的工资，还有一部分没发怎么做账？那个个税公积金社保，这个环节怎么回事，怎么做账方便。

老师您好，请问： 前任会计，12月份没计提社保费，也没缴纳。2024年1月才补缴的，这个我补分录时，是不是涉及以前年度损益调整了。。。。借：管理费用-社保费-以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬-社保 补缴12月份社保：借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保 营业外支出-税费滞纳金 贷：银行 发放12月工资时：借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社保 其他应收款-公积金 其他应付款-老板 老师请问这样对吗？那个以前年度损益调整分录，应该怎么写？我需要更正去年的报表吗？更正利润表、资产负债表？

老师，我新接手了一家公司，一般纳税人，这几年都是亏损状态，今年亏损了2万多点，现在做汇算清缴发现了以下问题 一:社保没有计提，11－12月的社保在2024年1月份缴费的。 二:个人承担的社保和滞纳金都计入了管理费用 三:10月份社保费计入到了库存商品 四:2024年2月份补交了2022年，2023年的工会经费 五:3月份补交了2023年的第四季度的印花税及滞纳金 这些我汇算清缴的时候都应该怎么填税务风险能最小

前两天补了2022年-2024年3月的社保 和公积金，是研发人员，今年账应该怎么做呀？ 我想问的问题是：1、去年2023年的个税和工资表要怎么修改？还需要改吗？ 2、计提社保医保 公积金 工资的凭证 怎么做？3、 缴纳社保医保 公积金 支付工资的凭证 怎么做？4、结转研发费用的凭证怎么做？ 5、主要想问问尤其补缴的社保 医保 公积金的后续应该怎么做凭证 ？是在2023年计提上呢？还是在2024年计提呢？