前两天补了2022年-2024年3月的社保 和公积金，是研发人员，今年账应该怎么做呀？ 我想问的问题是：1、去年2023年的个税和工资表要怎么修改？还需要改吗？ 2、计提社保医保 公积金 工资的凭证 怎么做？3、 缴纳社保医保 公积金 支付工资的凭证 怎么做？4、结转研发费用的凭证怎么做？ 5、主要想问问尤其补缴的社保 医保 公积金的后续应该怎么做凭证 ？是在2023年计提上呢？还是在2024年计提呢？
1.2023 年的个税和工资表：如果补的社保和公积金涉及到 2023 年，那么相应地需要修改 2023 年的工资表，以反映实际缴纳的社保和公积金金额。个税通常也需要根据调整后的应纳税所得额重新计算和申报。是否需要修改具体要看当地税务规定和公司内部管理要求。 2.计提社保医保、公积金、工资的凭证：计提工资：借：研发支出等（根据研发人员所属部门确定） 贷：应付职工薪酬-工资。计提社保（单位部分）：借：研发支出等 贷：应付职工薪酬-社保。计提公积金（单位部分）：借：研发支出等 贷：应付职工薪酬-公积金。 3.缴纳社保医保、公积金、支付工资的凭证：缴纳社保（单位和个人部分）：借：应付职工薪酬-社保（单位部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款。缴纳公积金（单位和个人部分）：借：应付职工薪酬-公积金（单位部分） 其他应收款-公积金（个人部分） 贷：银行存款。支付工资：借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应收款-社保（个人部分） 其他应收款-公积金（个人部分） 应交税费-应交个人所得税。 4.结转研发费用的凭证：借：管理费用-研发费用 贷：研发支出。 5.补缴社保、医保、公积金的凭证：可以在 2024 年进行计提和账务处理。比如，计提时，借：研发支出等 贷：应付职工薪酬-社保等。缴纳时，按照上述缴纳的凭证处理。 假设 2023 年 12 月工资为 10000 元，社保单位部分 2000 元，个人部分 1000 元，公积金单位部分 1000 元，个人部分 1000 元。 计提工资：借：研发支出 10000 贷：应付职工薪酬-工资 10000。 计提社保：借：研发支出 2000 贷：应付职工薪酬-社保 2000。 计提公积金：借：研发支出 1000 贷：应付职工薪酬-公积金 1000。 缴纳时：借：应付职工薪酬-社保 2000 其他应收款-社保 1000 贷：银行存款 3000。 借：应付职工薪酬-公积金 1000 其他应收款-公积金 1000 贷：银行存款 2000。 借：应付职工薪酬-工资 10000 贷：银行存款 7000 其他应收款-社保 1000 其他应收款-公积金 1000 应交税费-应交个人所得税（假设 1000 元）。 结转研发费用：借：管理费用-研发费用 13000 贷：研发支出 13000。 2024 年对补缴部分进行类似处理。
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老师请问，去年工资很多没发，今年才发的，工资怎么记账，社保部分也只是挂着，没消。 社保正常扣，正常计提工资 计提工资：借：管理费用 1000 贷：应付职工薪酬1000 扣社保： 借：管理费用-五险社保*** 100 其他应付款-养老失业医疗 50 贷：银行 150 扣个税公积金：借应交税费20 贷银行20 那假如只发了几个人的工资，还有一部分没发怎么做账？那个个税公积金社保，这个环节怎么回事，怎么做账方便。
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老师您好，请问： 前任会计，12月份没计提社保费，也没缴纳。2024年1月才补缴的，这个我补分录时，是不是涉及以前年度损益调整了。。。。借：管理费用-社保费-以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬-社保 补缴12月份社保：借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保 营业外支出-税费滞纳金 贷：银行 发放12月工资时：借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社保 其他应收款-公积金 其他应付款-老板 老师请问这样对吗？那个以前年度损益调整分录，应该怎么写？我需要更正去年的报表吗？更正利润表、资产负债表？
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老师，我新接手了一家公司，一般纳税人，这几年都是亏损状态，今年亏损了2万多点，现在做汇算清缴发现了以下问题 一:社保没有计提，11－12月的社保在2024年1月份缴费的。 二:个人承担的社保和滞纳金都计入了管理费用 三:10月份社保费计入到了库存商品 四:2024年2月份补交了2022年，2023年的工会经费 五:3月份补交了2023年的第四季度的印花税及滞纳金 这些我汇算清缴的时候都应该怎么填税务风险能最小
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前两天补了2022年-2024年3月的社保 和公积金，是研发人员，今年账应该怎么做呀？ 我想问的问题是：1、去年2023年的个税和工资表要怎么修改？还需要改吗？ 2、计提社保医保 公积金 工资的凭证 怎么做？3、 缴纳社保医保 公积金 支付工资的凭证 怎么做？4、结转研发费用的凭证怎么做？ 5、主要想问问尤其补缴的社保 医保 公积金的后续应该怎么做凭证 ？是在2023年计提上呢？还是在2024年计提呢？
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朴老师：昨天的问题，我还想问一下，要是有滞纳金应该怎么做账呢？怎么计提呢？ 昨天的问题： 前两天补了2022年-2024年3月的社保 和公积金，是研发人员，今年账应该怎么做呀？ 我想问的问题是：1、去年2023年的个税和工资表要怎么修改？还需要改吗？ 2、计提社保医保 公积金 工资的凭证 怎么做？3、 缴纳社保医保 公积金 支付工资的凭证 怎么做？4、结转研发费用的凭证怎么做？ 5、主要想问问尤其补缴的社保 医保 公积金的后续应该怎么做凭证 ？是在2023年计提上呢？还是在2024年计提呢？
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粤公网安备 44030002003870号
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