老师，下午好！请问下公司分配利润，直接分配到股东也就是投资方并且是外籍公司，实际分配是用外币支付，针对这一方面，我们需要代扣代缴什么税？是需要先到税局办理相关备案后再汇出后再缴税吗？
您好，不用备案，申报所得税后就可以汇出 税款由扣缴义务人在每次支付或者到期应支付时，从支付或者到期应支付的款项中扣缴，减按10%的税率征收企业所得税。扣缴义务人应当自扣缴义务发生之日起7日内向扣缴义务人所在地主管税务机关申报和解缴代扣税款。 非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。对非居民企业取得上述规定的所得应缴纳的所得税，实行源泉扣缴，以支付人为扣缴义务人。
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劳务费发票 请问下老师：公司打给个人劳务费，公司代缴相应劳务的税费，我们的财税老师说可以不用个人去税务局开发票了，请问下是这样子的吗？ 财税老师的意思是小额的就可以不用开了，公司代缴就行，大额的还是需要本人拿着材料去税务局开发票，现场交税 我听了半天个人的理解是：劳务和工资一样，不需要发票就可以抵减公司的利润，所以才可以不用对方开发票；但是金额较大的情况代缴容易被税务机关关注到，再要求递交相应的材料之类的，所以现场去缴费直接审核比较好 请老师帮我看下，我的理解是对的吗？
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老师，麻烦问下我们公司通过支付银行存款的方式吸收合并了一家公司，目前该公司正在办理注销手续，这边我想问下账务处理。现在我收到对方的资产是不是借：相关资产明细 贷：负债 营业外收入（支付对价小于对方公允价值），这个做完以后是不是还要编合并报表呀？我们用的是金蝶财务软件，是直接从系统中导出来的吗，还是需要手工编制？因为现在税务局要我们提交报表，请问是不是就是合并报表
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老师，我公司收购一家公司 持有100%股权 股权价格总价为81万多 转让方为甲方 受让方为乙方 有一部分内容如下 甲方应纳的股权转让个人所得税16万由乙方代扣代缴 具体办理时 甲方出具81万的股权转让书据 乙方实际支付65 万 另16万交由乙方代扣代缴甲方应缴纳的个人所得税 这个是协议书上的一部分内容 实际我们是直接把这16万打给对方 也就是转让方 想问下 这一部分按照法律和有关规定来说 是对的吗 这个交的个人所得税我们公司做账 需要一起计入到长期股权投资里面吗
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老师：您好！请问公司2022年2月份成立，注册资金300万，有三个股东，至今没有收入，没有开发票。税务报表都是空报。内部账资产负债表实收资本是243000.00元，未分配利润是负数，所有者权益合计也是负数。只有两个股东支付了部分投资款，还有其中一个至今没有到位。现在这个没有资的出股东要退股，他将其名下15%的股权转让给公司里另外一个股东。要在工商进行股权变更，但新规定是必须到报送相关资料，持税务个人所得税完税证明才可以办理工商股权变更手续。想请教老师：这种情况，股权转让，转让方需要缴纳个税吗？
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老师：您好！请问公司2022年2月份成立，注册资金300万，有三个股东，至今没有收入，没有开发票。税务报表都是空报。内部账资产负债表实收资本是243000.00元，未分配利润是负数，所有者权益合计也是负数。只有两个股东支付了部分投资款，还有其中一个至今没有到位。现在这个没有资的出股东要退股，他将其名下15%的股权转让给公司里另外一个股东。要在工商进行股权变更，但新规定是必须到报送相关资料，持税务个人所得税完税证明才可以办理工商股权变更手续。想请教老师：这种情况，股权转让，转让方需要缴纳个税吗？
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老师，我们抖音店卖书，平台服务费和赔付客户的费用都是账扣的从抖音店卖书的款里，这个分录我该怎么做呢 平台服务费账扣200元赔付消费者30元。
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#提问 老师：我之前提的问题在哪里可以看到？
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是申报企业所得税吗？
您好，是的，按10%的税率征收企业所得税
具体申报信息是在季报表中填报吗？
老师，请问有相关申报流程吗？
您好，不是分配时到税务大厅直接申报，办理完税证明时需要提供：需要企业出具决定分配税后利润的董事会决议，这是办理分红付汇的依据;
意思是我们付汇出去只需要提董事会决议就可以汇出外币？
您好，金额大不行 1.，需要企业出具决定分配税后利润的董事会决议，这是办理分红付汇的依据; 2.，依据董事会决议申报扣缴企业所得税，同时考虑外方与中国政府是否有税收双边协定，判定是否能够享受协定待遇，如果符合条件并且能够提供享受协定待遇的资料，需要在申报所得税时填报享受协定待遇信息报告表，享受预提所得税的减免; 3.，此次分红代扣代缴所得税之后对外支付净额是否超过5万美金，如果超过还需要向税务机关申请开具《服务贸易等项目对外支付税务备案表》; 4.，银行付汇。携带相关董事会决议等银行要求的资料，如对外支付净额超过5万美金还需要提交《服务贸易等项目对外支付税务备案表》。
好的，明白了，非常感谢老师！
亲爱的朋友，您太客气了， 祝您工作顺利，生活顺意~ 希望能帮助到您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~