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老师好,请问填报企业所得税汇算清缴时,需要把研发支出费用化加计扣除从管理费用总额里剔除再申报吗

2024-06-20 18:46
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-06-20 18:47

你好!**填报企业所得税汇算清缴时,不需要将研发支出费用化加计扣除从管理费用总额中剔除再申报**。 企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,可再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的200%在税前摊销。企业在填报企业所得税汇算清缴时,只需如实归集和申报研发费用,并据此计算加计扣除额,无需将这部分费用从管理费用中剔除。

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快账用户4358 追问 2024-06-20 18:50

这么说的话,那也是直接填写包含研发支出费用化部分的管理费用进申报表对吗

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齐红老师 解答 2024-06-20 18:54

你好,是的可以这样处理

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你好!**填报企业所得税汇算清缴时,不需要将研发支出费用化加计扣除从管理费用总额中剔除再申报**。 企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,可再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的200%在税前摊销。企业在填报企业所得税汇算清缴时,只需如实归集和申报研发费用,并据此计算加计扣除额,无需将这部分费用从管理费用中剔除。
2024-06-20
您好,季度申报的时候也可以加计扣除
2024-04-14
您好,是在管理费用研发费用里核算,不能加计,您上面理解都是对的 在高新技术企业认定时,研发部门的房租、租入房屋的装修费摊销应归集到研究开发费核算。与研发活动直接相关的研发人员培训费、交通费应归集到研究开发费核算,但此项费用一般不得超过研究开发总费用的10%,另有规定的除外。
2025-02-19
目前三个报表填写情况存在数据一致性和政策合规性问题。火炬年报中企业发展情况报表的研究费用与企业所得税汇算清缴归集的研究费用一致更合适,这样符合政策要求且便于高新技术企业复审时审核和解释。建议尽快修改火炬年报相关数据,加强内部沟通协调
2025-04-07
同学你好,我们复审过3次了。今年第四次复审。 按照前面9年的经验。年度高企的研发费用只要填写了就行。 不用刻意要和税局一样。有点出入可以的。 因为确实做不到一样。统计局要求的时间早。但是。复审的专项审计都还不来及审呢
2025-04-07
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