Q
取得免税农产品发票60000元，进项抵扣税额60000*9%=5400，分录：借：库存商品60000，应交税费进项税额5400，贷：应付账款65400，但是这抵扣的5400并没有付款，具体分录应该怎么做？
2024-06-21 14:31
2024-06-21 14:32
您好，这个的话是这样的，借 库存商品 60000*91%=54600 应交税费 5400 贷 应付账款60000
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Q
购买农产品数据1000公斤，单价10元。可以抵扣金额为900元。 我的分录: 借:库存商品-xx 10000 应交税费-应交增值税(进项税)900 贷:应付账款 10900 还是: 借:库存商品-xx 9100 应交税费-应交增值税(进项税)900 贷:应付账款 10000 还有就是快账里边的辅助核算应该怎样填写？？？？
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Q
老师你好，已经认证抵扣的发票税额是什么分录？认证时借：库存商品，应交税费（进项税）贷应付账款
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Q
例11、借：应付职工薪酬65400贷：原材料60000应交税费（进项税额转出）5400附件：1、材料出库单，注明领用单位为企业的福利部门；2、领用材料：免税农产品20吨。核查：核实原材料账簿：该批外购的农产品成本价6万元。农产品已按9%扣除率计算进项税额。请分析上述业务的增值税税务处理。
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Q
老师，不得抵扣进项的分录 ①取得专票 借库存商品 应交税费-待认证进项税额 贷银行存款 ②税务机关认证 借应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应交税费-待认证进项税额 ③进项转出 借库存商品 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出） 老师这个分录对吗？②跟③这个后面的（进项税额）跟（进项税额转出）他两也没相抵啊？
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Q
农产品普票税率是免税，按9个点抵扣了进项增值税 开票金额是10万 按9个点抵扣了进项税额9000元，会计分录是 借：原材料91000 应交增值税-进项税额9000 贷：应付账款10万
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抵扣的进项税额是按照60000*9%，算的，库存商品入账价值怎么会是54600？不应该是按照60000入账？
不是，因为农产品是计算抵扣的，所以要按照分算
抵扣的进项税额计税基础是60000，不是按照54600计算的？这块不太懂，麻烦老师给解答下，谢谢
因为农产品，税务要求是计算抵扣的，1一共的60000，从这个里边抠出来的税款，这个是
好的，谢谢
不客气的，祝您开心