老师你好，已经认证抵扣的发票税额是什么分录？认证时借：库存商品，应交税费（进项税）贷应付账款
购买库存商品同时认证发票的分录是你写的这样
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老师，我下边这个对不对？ 待认证进项税额{进项留底数额过大，所以暂不认证抵扣} 借：库存商品 应交税费-待认证进项税额 贷：应付账款 次月认证抵扣时， 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-待认证进项税额
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老师好，请问以下两种采购的账务处理方法是对的吗？ 应该怎么处理?谢谢 情况一： 采购时： 借： 库存商品 100 应交增值税-待认证进项税 13 贷：应付账款 113 月末认证后结转进项税： 借：应交税费-进项税 13 贷：应交税费-待认证进项税 13 发生采购退货： 借：应付账款 113 贷 ：库存商品 100 应交税费-进项税额转出 13 情况二：月末不结转进项税 采购时： 借： 库存商品 100 应交增值税-待认证进项税 13 贷：应付账款 113 发生采购退货： 借：库存商品 -100 应交税费-待认证进项税-13 贷 ：应付账款 -113 收到红字发票后做进项税额转出： 借：应交税费-待认证进项税 13 贷：应交税费-进项税额转出 13
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老师你好，购进材料发票税额做分录是:借库存商品，应交税(待扺扣进项税额)贷应付账款，认证发票时借应交税费(进项税额）贷应交税费(待扺扣进项税额)可以吗？还要做进项税额转出吗
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老师你好，已经认证抵扣的发票税额是什么分录？认证时借：库存商品，应交税费（进项税）贷应付账款
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老师你好，我收到一张进项票： 借：库存商品 应交税费 待认证进项税额 贷：应付账款 抵扣时：借：？ 贷应交税费 待认证进项税额 抵扣时借方写什么？
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粤公网安备 44030002003870号
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但是后来发现开错了，要红冲，进来怎么做录
已经认证的税额需要借应交税费（转出进项税额）贷应交税费（进项税额吗？
红字冲销该笔业务分录 借：库存商品 （红字） 贷：应付账款 （红字） 应交税费—应交增值税（转出进项税额）
应交税费（进项税）不是多了吗？转出进项税额就会有余额有贷方余额了
你认证了，贷方做转出，相当于将之前认证的进项对冲。对税额的影响才为零
是这样吗？还需要做一步借应交税费-应交增值税（转出）贷应交税费-应交增值税（进项税吗？
应交税费-应交增值税-进项税额转出就会有一个贷方余额的吗？不为0？
不需要做这一步了，最终结果一样。
好的，那这个余额就不用管它了是吧？进项税额的余额
不用管，统计到二级明细科目就行了。