请问一下，企业人数1人，收入1000，企业所得税达标是不是减按25%计算，在乘以20%，对吗，但是企业所得税清算申报，上面税率是25%的，是不是要把这部分减的自行计算填在减免企业所得税栏目里，是吗

应纳税所得额是150元，25%，应纳所得税额税额就是37.5，那减免所得税额就是30元，实际税额就是7.5，是吗

嗯对，是这意思的哈

请问一下，我这个表是不是货币资金帐面和计税基础和变现都填100，负债的怎么填，其他应付款是之前法人转进公帐扣手续费欠法人的钱，法人想要也没钱要就不要了，怎么填啊

这个是最后一个月的申报的资产负债表

对，这样的话，相当于其他应付款，也是100

你看看那三张表，资产是货币资金帐面和计税基础和变现都填100，负债的怎么填

对，货币资金是100，没错，负债那个地方，只能是贷方其他应付款的

我知道啊，我是说其他应付款那4个栏目怎么填

账面价值1045  计税基础 1045，然后清偿是0，最后那个是1045，这个你表上不是写了吗，是对的

那100呢，现金100不需要填在清偿里面吗，还有我这样填是不是要交所得税啊

除了资产处置表，其他表的数字你不要看，不对的

负债里的计税基础这样填是不是相当于法人不要这笔钱，公司得利，这个得利得交所得税对吧

对负债的计税基础这个理解是没错的，这部分需要缴纳所得税

现金的100，你这个不是真实的吗？

不是啊，这个100是因为申报报表一定要填资产，我填了100元啊，做了：借，现金100，贷其他应付款-法人100