你好 老师 如果外购的1万元的商品赠送给客户 视同销售做账小规模这个怎么做账 季度没有达到30万 增值税销项免税要做营业外收入吗
您好，是的也是免征增值税的
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Q
老师您好！请问送给客户的商品，没有开到同一张发票上，视同销售，怎么进行账务处理？ 借:应收账款_未开票 贷:主营业务收入 应交税费_增值税(销项) 借:主营业务成本 贷:库存商品 借:营业外支出 贷:应收账款(未开票) 这样做对吗？可是这样做最后会减少利润，在汇算时做纳税调增？
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老师，我们是小规模纳税人，我第一次做小规模的外账，我想问一下，账上有销售收入就得有应交税费，如果一个季度过完了收入没有达到季度30万的标准，就不用交税，做零申报。那么我账上的应交税费怎么处理呢？
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小规模纳税人做账时有销售收入，先借应收账款xx贷，主营业务收入贷应交税费-销项税，如果到季度没有超过30万不需交增值税的时候，再把所要交的应交计入营业外收入是吗？
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小规模减按1 普票 季度未超过30万 销售时 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税（1%的税） 未达到季度30万，免税时： 借：应交税金-应交增值税 贷：营业外收入 老师帮忙看看 这样做对吗
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Q
老师，小规模增值税不是季度报吗？那我做4月的账有收入，销项税结转到未交增值税里，那等到季度申报的时候没有超过30万，借：应交税费-未交增值税贷：营业外收入对吗？
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有这样一个问题，资产负债表里边应交税费金额与增值税申报表不一致是什么原因呢？ 分录我是这样做的，进货借 库存商品50 进项税额-待认证 6.5 贷 应付账款 56.5 销售 借 应收账款 67.8 贷 主营业务收入 60 销项税额 7.8 我的增值税申报表，里边应交税额是7.8 但是我的资产负债表应交税费是1.3
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也是转到营业外收入里面的
好的 做账就是借 销售费用 贷;库存商品 应交税费吧 不用做主营业务成本 只是汇算清缴的时候视同销售里面填写收入还有成本吧
那这个销售费用是不是做招待费 或者是宣传费 到时候还是按照扣除标准调的呢
对，没错，最终就是这么操作的。
好的 那报增值税的时候填写在哪呢
视同销售填写在未开票收入里面
好的 谢谢
不客气，帮忙给个五星好评，多谢多谢