老师，总分公司汇总缴纳所得税，分公司要注销，总公司欠分公司20万，分公司账面挂其他应收款_总公司20万，我可以把这20万调整上缴总公司利润吗？借利润分配贷其他应收款 总公司吗

老师，在总公司汇总缴纳所得税，其余都是独自申报的

同学，你好 借利润分配贷其他应收款 总公司 可以的

老师，那我总公司借投资收益，贷其他应付款分公司，那我总公司收到这20万需要缴纳所得税和增值税吗？

同学，你好 缴纳所得税

老师，那我分公司转完20万后。利润分配贷方和现金借方还有3万元余额，这个3万元我需要怎么处理呢，分公司这个户就要注销了

同学，你好 分配利润

分配给谁啊，分公司不具有法人资格。

同学，你好 给总公司的

那账面这现金3万，未分配利润贷方3万，分公司和总公司都需要怎么写分录呢

同学，你好 在分公司注销的情况下，对于分公司库存现金和利润分配余额的处理，需要依据企业章程和法律法规进行调整。一般来说，首先要将库存现金转移至总公司，再根据法定程序进行相关处理，最后由总公司汇总缴纳所得税。此外，利润分配余额也应纳入总公司的分摊结算，最终由总公司对各个分公司的利润进行汇总分配。 借：利润分配—未分配利润—上缴总公司  贷：库存现金

老师那总公司写借库存现金。贷还是投资收益吗？这个3万也需要缴纳所得税吗

同学，你好 嗯嗯，是的

老师，那这个分公司还是2022年注销的呢，当时我没管这个往来，但是利润收入我都汇总到总公司缴纳税款了，现在总公司需要注销，发现我这笔借款，有没有能力偿还，我在总公司补记上调整一下可以吗

他对报表利润没有啥影响吧。只是往来虚增了吧

是利润收入我都汇总到总公司缴纳税款了，现在总公司需要注销，发现我这笔借款，有没有能力偿还，我在总公司补记上调整一下可以吗 这个可以的

非常感谢