所得税和总公司合并申报的分公司，现在要注销了，欠总公司100万，并且没有钱还，怎么做账借其他应付，贷未分配利润吗

您好，对的，是这样处理就行，做到未分配利润

2023-11-06

分公司处理：用 “应付账款（欠总公司款）” 对冲 “负数未分配利润”，分录：借：应付账款 — 总公司贷：未分配利润对冲后分公司报表科目清零。总公司处理：核销对应 “其他应收款 — 分公司”，分录：借：营业外支出（或资产减值损失）贷：其他应收款 — 分公司损失并入总公司所得税合并申报，可税前扣除。

2025-11-25

总公司得到子公司的分红所得后不需要交税。根据企业所得税法规定，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。集团公司下的子公司与总公司属于居民企业，且总公司是子公司 100% 股东，子公司向总公司分红属于居民企业之间的权益性投资收益，因此总公司取得该分红免征企业所得税。

2025-03-11

您好，那您后期也可以给用总公司给分公司开发票呀。

2022-02-15

您好，分公司应付不付转为营业外收入，借：应付 4 贷：营业外收入 4，这样分公司账上未分配利润为0. 总公司借：其他应收款 4 贷：长期股权投资 4，分公司注销后，其他应收款转为营业外支出，

2025-02-21

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