老师，员工11月工资1万，11月做账计提是借：管理费用1万，贷：应付职工薪酬1万；12月发放1万工资，是借：应付职工薪酬1万，贷：银行存款1万，2026.01月申报个税，产生150的个税，这个个税直接在1月份缴纳的时候，做一笔借：应交税费-个税150，贷：银行存款 150，可以了吗
那个个税是职工本人承担还是公司？
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你好，老师，请问一下，比如我每个月实际发放工资为10万，计提时候：借：制造费用10万，贷：应付职工薪酬10万，发放时有个员工的代扣保险款1万，借：应付职工薪酬11万，贷方：银行存款11万，那这样不是我的应付职工薪酬计提少了1万嘛，但是这1万又不该进入制造费用的啊，怎么处理才合适呢
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老师，研发公司的非居民个人工资，没有月末计提，每月按实发日的汇率补提，5月发4月工资时，补提4月工资，借研发支出_费用化支出_工资 实发1万，贷应付职工薪酬 实发1万，发4月工资，借应付职工薪酬 实发1万 贷银行存款 实发1万，个税公司承担，申报个税时应发工资是按实发工资倒推出来的，这样可以吗？
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老师，1月份工资计提是20万，借管理费用 20万 贷 应付职工薪酬 20万 ，本月我又做了付工资，借 应付职工薪酬 20万 贷 银行存款13万 库存现金 7万 ，但是后面才知道，1月份从公户付出去是去年12月的工资，然后，1月计提的20万工资要到2月份才发 ，现在我要怎么调整呢
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老师，我们计提工资的时候，借：管理费用-工资3万，贷：应付职工薪酬-工资 3万，发放工资时，借：应付职工薪酬-工资 3万，贷：银行存款 2万， 其他应收款-社保个人部分 1万，这个分录，计提的3万，对不对呢？
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老师你好，请问员工个人所得税是当月计提次月缴纳，都是次月发工资，比如说12月份工资有个税，1月发放工资的时候，做两笔分录就可以了是吗，一个发放工资：借应付职工薪酬贷银存应交税费个税还有一个缴纳个税借：应交税费个税贷银存就可以是吗12月份只做一个计提工资：借管理费用工资贷应付职工薪酬工资是吗
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粤公网安备 44030002003870号
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员工本人承担
那么发工资的时候 借：应付职工薪酬1万， 贷：银行存款9850 应交税费-个税150
这个150的个税需要在11月份计提工资的时候就体现出来吗，
那个是在工资表体现扣个税，然后发放的时候扣除
好的，谢谢老师
不客气，祝你工作顺利。感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。
老师，假设这150的个税是由公司承担，这样做账对吗，借：营业外支出150，贷：应交税费-个税，缴纳的时候，借应交个税：150，贷：银行存款150，汇算清缴的时候调增
是的，就是那样做的哈