郭老师在吗请教一个问题

就是之前5个月未结转增值税，现在金额对不上了，不知道怎么做账，23年未交增值余额借方1832.02，现在销项税额823844.58，进项税额807180.35，3月交了一次增值税33929.57，现在5月余额未交增值税额借方留底19097.36，我要怎么做分录结转

你去查一下你的进项和销项每个月的发生额是不是一样的。你最好做调整之后再结转。结转的时候，企业应交税费应交增值税，销项 贷应交税费应交增值税，转出未交增值税。这里填写的是销项的余额。

借应交税费应交增值税转出未交增值税。 贷应交税费未交增值税。

老师，我们不用转出未交增值税这个科目，金额都对过了，销和进，留底和申报的一模一样。现在就是要反方向结转，麻烦帮我带金额写下分录（不用转出未交增值科目）

那你平时结转销项进项都结转到哪里？

我刚接的账，都是反方向结转，多的放未交增值税，但这个有5个月没转，1月前有留底，5月也有留底

借应交税费应交增值税销项823844.58， 贷应交税费应交增值税进项807180.35， 应交税费未交增值税823844.58-807180.35。

未交增值税借方有个用银行存款付了，借方有个未交增值税33929.57，这个是负数的，怎么做进去，结平呢，您那边只有互减后贷方未交增值税1664.23