本月进项大于销项该如何结转分录是什么

您好，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税按税法书上是每月结转但不是用三级科目进和销项结转，用一个统一科目 “应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”结转到未交增值税，这样一年多少进和销都能看到累计数，税法书上这么写，他是经过专家分析的，有他的道理。

2024-06-24

借：应交税费-转出应交增值税贷：应交税费-未交增值税

2022-04-20

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

2023-09-05

借：应交税费-转出应交增值税贷：应交税费-未交增值税

2022-11-09

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。这个是销项大于进项的。

2022-08-24

快账用户9375 追问 2024-06-24 18:38

这样转的话是不是我的多余的进项税额就会变成我的留底税额

快账用户9375 追问 2024-06-24 18:39

我的进项是465769.89元销项是292213.21元麻烦老师把数据带入分录中我感觉是不是要这两个数的差额数做这笔分录？

齐红老师解答 2024-06-24 18:41

您好，就一个分录借：应交税费——未交增值税465769.89-292213.21 贷：：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）173556.68

快账用户9375 追问 2024-06-24 18:42

那我摘要要咋写

齐红老师解答 2024-06-24 18:42

您好，摘要：结转6月应交增值税

但是借贷不平啊金额

快账用户9375 追问 2024-06-24 18:43

平的平的我没有看到

齐红老师解答 2024-06-24 18:44

亲爱的朋友，您太客气了，祝您工作顺利，生活顺意~

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