老师您好！现在独立核算的分公司（一般纳税人）因经营困难需要注销，和总公司达成协议：分公司欠总公司应付账款95万（总公司已开票给分公司，分公司已勾选认证并进行进项税抵扣）现在总公司减免给分公司79万。请问这样分公司对已经获得减免的79万应付账款要如何入账并且要承担哪些税？已经认证抵扣的进项税要补交吗？
您好，已经认证抵扣的进项税不用补交，分公司确认95万营业外收入，并入利润表交所得税 总公司确认95万营业外支出，但这个是不能税前扣除的，要纳税调增， 总分公司一起看，我们是亏大了
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我们公司是一般纳税人企业，上半年5月份公司来了一张够车险的进项票，这张进项票来了当月就抵扣了。当月做账分录：借：主营业务成本应交税金-进项贷：应付账款现在发票要退回去，并在11月已经开了红字信息表给对方。不是涉及到已抵扣的进项税额转出重新交税吗？11月这张开了红字信息表的发票入账分录如下对吗？借：主营业务成本负数应交税费-应交增值税(进项税额)负数贷：应付账款负数
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老师您好，我们公司是做承包食堂的，总公司在北京是一般纳税人，分公司在外埠是小规模纳税人，独立核算。外埠的项目是由总公司跟外埠的公司签署的，收钱是由总公司收取。因为外埠当地的员工要上社保，所以社保、工资等日常经营开支都是由分公司支付的，想问下这种总公司收钱，分公司花钱的经营模式，可不可以理解为总公司把项目包给了分公司来做，这样每月1.总公把从对方公司收到的钱做收入，扣掉一定的管理费后打给分公司，此款总公司做成本2.分公司收到钱做收入并开专票给总公司进行抵扣。（特别问下，总分公司这间这种服务性的项目能否开专票？）这样处理业务有什么不妥之处吗？请您多多指正。
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成都服装公司开给我们总部的专票总额是3785，包含专票进项税额435.44。总部帮我们分公司付的钱，分公司自负盈亏独立核算，这个货是总部给各分公司买的统一服装，借款形式，各分公司平分承担费用，到货了也是领用形式，不是买了3785就把3785的货全部发到分公司，我们分公司需要把3785还给总部的，总部说专票3785已经收到，其中3785包含的专票进项税额是435.44，总部会计说往来里减掉这笔税额，什么意思？分录怎么写合适？ 摘要 已减专票税费435.44 借 销售费用3785-435.44 贷其他应付款总公司-3785-435.44 行吗？ 以下图片是跟总部会计对话还有一张是总部跟本分公司的往来
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老师，您好！请问总公司是一般纳税人，但是分公司是小规模纳税人。两个公司增值税分开申报的，企业所得税合并核算申报，但是做账是一个账套因为总公司主营业务收入中有两个随征项目是和主营业务一起开票进营业外收入的。现在分公司享受到月销售额10万以下（含本数）的增值税小规模纳税人免征增值税。那么请问在每个季度末申报总公司增值税时候，这笔免征税款已进入账套内的营业外收入核算是否要与两笔营业外收入一起进行增值税申报？
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老师好！总分公司在同省2个地方，且只有总公司有劳务派遣资质，在分公司所属地区参与了A单位的招投标。中标，并开票给A公司及收款。但因为A单位在分公司所属区域实行的是属地化管理，社保公积金需要在分公司所属地区缴纳。所以总公司只能把款项打给分公司，由分公司代替总公司在当地缴纳A单位的社保公积金。如此：总公司开票时确认收入及成本（账务处理为：借：应收账款-A单位 11000 贷：主营业务收入 10952.38 应交税费-应交增值税（销项税）47.62同时：借：主营业务成本 1000 贷：其他应付款-社保款 1000；缴纳社保把社保款打给分公司时：借：其他应付款-社保款 1000 贷：银行存款1000，附件附上委托代付书。分公司收款：借：银行存款1000，贷：其他应付款-代付社保款 1000，实际在当地缴纳时：借：其他应付款-代付社保款 1000 贷：银行存款1000，请问这样操作可以嘛？有无风险？如有如何规范？
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送客户烟和服装进招待费可以吗？
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老师：您好！如果上两年是亏损，今年第一季度是盈利的，那么这个第一季度还要预缴所得税吗？今年第一季度还不能弥补完上两年亏损的
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老师好，固定资产折旧已计提完，资产还在，有净值，需要做账务处理吗？
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张三是甲公司派乙公司人员，张三社保公积金由甲公司申报交纳，但资金由乙公司承担，每月中末乙公司把工资及1社保公积金款付给甲公司。分录如下，1、收到乙汇款，借：银行存款，贷：其他应付款/张三 2、交纳社保：先正常计提公司员工社保计入费用，张三代收代付不计提，借：管理费用/社保费，贷：应付职工薪酬/社保费， 3、交社保费：借：应付职工薪酬/社保费，代扣代交张三社保单位及个人部分，借其他应付款/张三，其他员工个人部分，借：其他应付款/社保费，然后贷：银行存款 老师你研究下对吗？老师可有详细的分录？如发工资，代缴代扣社保等按1，2，3来，感觉上面分录有错误？
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企业所得税汇缴资产折旧，累计折旧这行含不含本年折旧的折旧额？
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老师，供应商按照采购量，返利现金给到我们，收到返利现金应当如何入账
粤公网安备 44030002003870号
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老师您好！我这边是分公司。如果选择已开发票的红冲79万这样可以吗？
您好，总公司红冲79万发票是可以的哦，但我们分公司就要进项转出79万发票的进项税了，比上面那个方案好
老师税率是9%那样我姑算了一下分公司要得补交6.5万左右的增值税对吗？
老师分公司这边有之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损。如果选择总公司的减免79万应付账款的方案，那么分公司注销所得税清算时可以用来弥补这79万吗？
您好，1.补交6.5万左右的增值税，是的 2.可以用来弥补这79万
老师，分公司在2022年7月还享受了了留底退税政策。这会影响吗？如果补税会存在滞纳金吗？如果减免的方案是不是要写一个协议之类的来做附件？
您好，不影响的，分公司进项转出把6.5税补上就可以了，没有滞纳金， 协议也是内部的，要一个，但这不能作为母公司记营业外支出，作为税前扣除的依据，税务局可不认的
老师，79万作为我们子公司是进营业外收入对吧？只需要企业所得税调增不用上增值税了对吗？
您好，是的，不用交增值税的，并入利润表增加利润交所得税
老师，对于子公司而言是采取79万发票红冲，补交6.5万左右的增值税方案，还是享受总公司79万债务的减免，然后并入利润。增加79利润交所得税。然后弥补已有的之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损。
您好，5个内的亏损是可以弥补的
谢谢老师
亲爱的朋友，您太客气了， 祝您工作顺利，生活顺意~ 希望能帮助到您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~