老师，递延所得税是什么时候做分录呢？比如2024年5月计提一个坏账准备10万元。是当月做借:递延所得税资产2.5 贷：所得税费用 还是2025年汇算过后再做呢

老师划线部分 分录应该怎么写 借 递延所得税资产10 贷 所得税费用10 对么？ 然后实际发生2020年可以抵扣5万为什么是转回呢？ 是上一年没有抵扣完的 未来能够抵扣的递延所得税资产就是转回是么 借 所得税费用5 贷 递延所得税资产5

老师请教个问题：做计提了应收账款的坏账具体如下 借：信用减值损失 贷：坏账准备 借：递延所得税资产 贷：所得税-递延所得税费用 结转所得税： 借：所得税-递延所得税费用 贷：本年利润 可是提取的利润表就相差了结转的所得税费用数据，是什么原因呢？我们今年是所得税免征期。

老师，请问为什么“年初递延所得税资产余额100万元，递延所得税负债余额50万元”，这两个数据没有运用到呢？不是对当年的所得税费用有影响吗？当年计提存货跌价准备50万元，不是形成可抵扣暂时性差异？（递延所得税资产=50×25%=12.5，这个12.5是不是属于期末应有递延所得税资产余额？） 当期所得税＝（800+50（计提存货跌价准备调增））×25%=212.5 就是一直弄不懂递延所得税这里问题（为什么没有用到“年初递延所得税资产余额100万和递延所得税负债50万”）

请教老师一个问题，比如2020年优惠税率为10%，2021年恢复25%，2021年递延所得税资产年初为100元，坏账准备年初为1000元，2021年2季度又计提了坏账准备1000元，同时计提递延所得税资产250元，3季度冲回坏账准备1000元，那么递延所得税资产余额是100还是250

第37题甲公司2007年末“递延所得税负债”科目的贷方余额为90万元(均为固定资产后续计量对所得税的影响),适用的所得税税率为18%。2008年初适用所得税税率改为25%2008年末固定资产的账面价值为6000万元,计税基础为5800万元,2008年确认销售商品提供售后服务的预计负债100万元,年末预计负债的账面价值为100万元,计税基础为0。甲公司预计会持续盈利,各年能够获得足够的应纳税所得额。则甲公司2008年末确认递延所得税时应做的会计分录为()。A.借:递延所得税负债65贷:所得税费用65B.借:递延所得税负债40递延所得税资产25贷:所得税费用65C.借:递延所得税负债24递延所得税资产33贷:所得税费用57D.借:所得税费用25递延所得税资产25贷:递延所得税负债50【正确答案】:B老师我想知道为什么计算递延所得税的时候不考虑税率变化的递延所得税的影响