请问24年汇算清缴时退23年多交所得税，退税分录计入营业外收入了，然后25年的时候把这笔退税分录红冲了，所以营业外收入有个负数在账上，那我做25年汇算清缴是不是要把这个数调增回来啊？

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• 老师，我们有个供货商从2025年到现在材料单价就给我们多开发票了。到现在是含税金额90万。2026年我们想让他们从货款里给我抵消。但是不想好红冲发票，我们做成本做 借：主营业务成本 79.64 借进项税额转出10.35 贷应付账款-A供货商。 供货商做：应收账款 -90 贷主营业务收入 -79.64 销项税 -10.35可以吗

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