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老师您好,本月冲红了一张发票A,这个月A已经做账了。①我是直接把新的发票B替换掉以前A? ②还是需要把A做成负数,再录入新开的正数发票B

2024-06-25 12:56
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-06-25 12:58

本月冲红了一张发票 A,并且 A 已经做账,你需要把 A 做成负数,再录入新开的正数发票 B。具体步骤如下: 1.冲减收入:根据红字发票做分录,借记“应收账款”(红字),贷记“主营业务收入”(红字)、“应交税费——应交增值税——销项税额”(红字); 2.冲减成本:借记“主营业务成本”(红字),贷记“库存商品”(红字); 3.开具发票:根据新开的蓝字发票做分录,确认收入,借记“应收账款”,贷记“主营业务收入”、“应交税费——应交增值税——销项税额”; 4.结转成本:借记“主营业务成本”,贷记“库存商品”

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本月冲红了一张发票 A,并且 A 已经做账,你需要把 A 做成负数,再录入新开的正数发票 B。具体步骤如下: 1.冲减收入:根据红字发票做分录,借记“应收账款”(红字),贷记“主营业务收入”(红字)、“应交税费——应交增值税——销项税额”(红字); 2.冲减成本:借记“主营业务成本”(红字),贷记“库存商品”(红字); 3.开具发票:根据新开的蓝字发票做分录,确认收入,借记“应收账款”,贷记“主营业务收入”、“应交税费——应交增值税——销项税额”; 4.结转成本:借记“主营业务成本”,贷记“库存商品”
2024-06-25
是的,是就减少了本月的营业收入
2023-09-20
你好,严格来说不可以的,属于虚开发票。
2022-11-30
可以的就是你这两个单位任职是可以的,你就是按两个单位进行账务处理就行。
2024-01-10
同学你好,勾选错误已经认证的发票做进项转出处理。申报时附表有一栏红冲一栏转出。如果此方法你比对不通过申报不了,就只能写说明去前台申报。账务处理就是上月正常做进项,本月红冲做一笔负数,在做一笔蓝字发票正数,这样查账清晰
2022-03-22
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