预计负债产生的递延所得税资产我会 未来可抵扣 这个递延所得税负债是什么 税法不认什么
从时间维度上看，递延是现在和未来的一个平衡，现在多交了以后必定少交，这样形成的是一项递延资产（导致未来经济利益流出减少，相当于经济利益的流入），反之现在少交了，未来会多交则形成递延负债。从会计和税法横向比较来看，按税法比会计多交了，形成递延资产，按税法比会计少交了，形成递延负债。如果有费用当期发生，税局当期不认，非要你以后认，这种情况下表示税局给了你一个以后抵扣费用的权利，相应的未来缴纳的所得税款就会降低，所以恭喜你，可以确认一笔递延所得税资产啦。其实此时递延所得税资产就和“长期待摊费用”这个科目很相似，长期待摊费用就是披着资产外衣的潜伏在资产负债表的费用科目，递延所得税资产可以同理去理解。如果有费用发生，税局当期让你抵扣的费用超出了会计账面记录的费用，这种情况下未来你要把这部分超额抵扣的费用吐出来，相应的未来缴纳的所得税款就会增加，这个时候就得确认递延所得税负债。此时递延所得税负债就相当于“预提费用”科目（此科目虽已经取消，但可拿来理解）。
-
Q
递延所得税资产和递延所得税负债如何区分，什么情况下要确认递延所得税资产？什么情况下确认递延所得税负债？
-
Q
应收退货成本借方为什么产生递延所得税负债？预计负债贷方为什么是递延所得税资产？
-
Q
递延所得税资产和递延所得税负债怎么求？为什么固定资产和存货是递延所得税负债而无形资产是递延所得税资产
-
Q
预计负债产生的递延所得税资产我会 未来可抵扣 这个递延所得税负债是什么 税法不认什么
-
Q
老师您好 我递延所得税资产和递延负债总是分不开 什么条件形成递延所得税资产，什么条件形成递延所得税负债呢
热门问答 更多>
-
老师，现金付的货款给农户，农户不会写收据也忘了没写，现在做账附什么单据哈，1500元
-
我们单位是志愿者联合会，2023年刘东于6月10日汇入1万元本单位账户，然后7月5日归还其1万元，怎么做会计分录？
-
老师销售利润率定价法的公式有吗
-
公司车辆出售给个人，开具13%税点的发票给个人。增值税申报表在主营业务收入显示 实际凭证入账是挂营业外收入 这样就变成增值税申报表的收入与利润表的收入不一致 怎么解决这个问题
-
老师，销售利润率怎么计算的？
-
老师你好，我合作社去年就没有经营，也没有收入，今年前半年的成本就是机械设备的折旧费，这有其他收入是调账的，最后利润是盈利，这个企业所得税申报表我就填了一个成本和利润，利润是盈利。这样合适吗？
-
老师，小规模纳税人，月度开票没超10万，免征增值税，这个是增值税是按月结转还是季度结转哈
-
小规模季度不超过30万，要缴纳教育费附加还是地方教育费附加
-
老师小规模纳税人应交增值税，需要每月结转吗？
-
车辆购置税怎么算？比如车价是119900元？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
直接告诉我这个题税法不认什么 才确认了递延负债
是什么导致确认了 37.5 的递延所得税负债
是什么以后要多交税
选项A，甲公司预计很可能支付的赔偿金额满足预计负债确认条件，应该确认为一项预计负债；预期得到的补偿金额由于基本确定能够收到，应确认为一项资产，但是确认的金额不能超过所确认负债的账面价值，所以应确认其他应收款150万元；
甲公司应该做的分录为： 借：营业外支出 150 贷：预计负债 150 借：递延所得税资产 37.5 贷：所得税费用 37.5 借：其他应收款 150 贷：营业外支出 150 借：所得税费用 37.5 贷：递延所得税负债 37.5