老师，我们单位收到每个月水电费单据，但是从去年6月到现在一直没有钱付款，然后物业公司也没有给我单位开发票，到了今年付款31万多了，才收到发票是今6月开的，这个水电费物业费怎么做分录？，

没有做，因为考虑没有付钱没有发票，就是手工登记在本本里，今年才付款的，发票也是今年的

借，利润分配、未分配利润贷，银行存款、汇算清缴，纳税调节。

2023年的汇算清缴已经做完了，不能在改了

你好，明年汇算清缴纳税调减

好的谢谢老师指导

不用客气，工作愉快

老师，在清缴您，预计负债这个科目是什么情况下才能用

确认预计负债：企业根据或有事项准则确认的由对外提供担保、未决诉讼、重组义务产生的预计负债，应按确定的金额，借记“营业外支出”科目，贷记预计负债科目。由产品质量保证产生的预计负债，应按确定的金额，借记“销售费用”科目，贷记预计负债科目。由资产弃置义务产生的预计负债，应按确定的金额，借记“固定资产”或“油气资产”科目，贷记预计负债科目。在固定资产或油气资产的使用寿命内，按计算确定各期应负担的利息费用，借记“财务费用”科目，贷记预计负债科目。 实际清偿或冲减预计负债：企业实际清偿或冲减预计负债时，借记预计负债科目，贷记“银行存款”等科目。

老师，有点疑问，就物业公司开具的发票是2024年6月20日的噢，借：管理费用-水电费 贷：银行存款 这样做不行吗？

好比今年的水电费，到了11月才付款收到发票，如果先计提出来的话，1-10都没有发票哦，只有发票在11月，也就一张发票

小企业会计准则可以的

我们是企业会计准则，那现在能不能改成小企业会计准则呢