老师，公司是小规模企业，之前会计把2021年-2022年多计提的企业所得税全部做了营业外收入-减免税款，因为一共有七万多，现在税局叫我更正财报利润表，我是需要反结账到2022年，把七万多的营业外收入红冲之后，再冲减吗？这样利润表就没有七万多的营业外收入
可以的 可以反结账修改的
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老师，请问一下 公司为小规模纳税人 在19年的12月的时候，当月收入为3990元，当月的增值税为：116.21元，当时在做免税收入是，入错了借贷方向 借：营业外收入—增值税减免 116.21 贷：应交税金—应交增值税（销项税额）116.21 现在才发现这个问题，那么我把错的这笔凭证冲红后，该如何编写正确的分录，因为上年的营业外收入在当期就已结转到本年利润里，没有余额了，现冲红后，营业外收入有余额，如何才把它冲平？
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因为前期会计人员把小规模纳税人增值税金税盘技术服务费税款减免用主营业务收入冲抵了，导致主营业务收入科目余额和利润表余额不符，现在重新调整这个分录做营业外收入该如何做(我已经把原先的分录红冲，现在营业收入的余额问题没有了，就是应交税费的问题调不好) 前期金税盘年费分录，他们做的借:减免税，贷银行存款，没有通过管理费用来做，然后就导致后面使用这笔减免税抵扣，他们用来冲减主营收入，没有通过营业收入，现在想要通过营业收入来算，该怎么处理
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老师好！请问一下，之前收的款做的预收款，没确认收入，付款时凭证就冲减的预收款，我现在才知道那样做是不对的，但是资产负债表上一直就挂着预收款，所以企业所得税申报时利润总额都一直是负数，没交过企业所得税，这样一直挂预收款也不行吧！现在确认收入，预收款是减少了，可是企业所得税申报表上只有营业收入，营业成本，利润总额这三项，收入40多万，而成本只有一万多，又没地方填费用，这样不是要效很多企业所得税吗？这个企业所得税报表要怎么样填呀？
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老师 我们公司准备注销，由于公司账上有借款20万无力清偿，所以转入了营业外收入，目前账上未分配利润-18万多，那么转入20万营业外收入后，出现了14591.92的利润，这部分利润我计提了企业所得税后现在有未分配利润14227.12，这部分未分配利润是不是要缴纳20%个人所得后才能去注销呢？把借款转入收入这样操作有税务风险吗？
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老师，公司是小规模企业，之前会计把2021年-2022年多计提的企业所得税全部做了营业外收入-减免税款，因为一共有七万多，现在税局叫我更正财报利润表，我是需要反结账到2022年，把七万多的营业外收入红冲之后，再冲减吗？这样利润表就没有七万多的营业外收入
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粤公网安备 44030002003870号
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好的，那正常来说当年的增值税跟附加税是需要放到营业外收入-减免税款这里吗？还是需要怎么处理？
你好，附加税的可以结转到营业外收入，他也可以充税金及附加。这两种做法对所得税一样的影响。
本来是计提到税金及附加的，然后这笔款附加税是没有支付出去的，然后就把余额直接转到了营业外收入-减免税款是可以这样做吗？其实当时既然有这个优惠应该是不用计提附加税的吧
可以，对的是的，是这么做的。
那增值税的减免税款是可以放到营业外收入是吧
对的，是的，这个必须做到营业外收入。
好 那个附加税有六百多，如果税局叫我调整那六百多的附加税，我应该要咋分录啊
是多计提了吗？借应交税费附加税贷税金及附加，或者是借应交税费贷营业外收入，都可以自己选择。
就是计提了一笔附加税，实际是没有付款出去的，就放到了营业外收入，现在税局说2022年的营业外收入有8万多是什么叫我解释。那我应该是把附加税红冲比较好
计提了附加税，最后没有交，转到了营业外收入。
是的，所以这个是否正确的做法
可以的，可以这么做的。