老师，公司是小规模企业，之前会计把2021年-2022年多计提的企业所得税全部做了营业外收入-减免税款，因为一共有七万多，现在税局叫我更正财报利润表，我是需要反结账到2022年，把七万多的营业外收入红冲之后，再冲减吗？这样利润表就没有七万多的营业外收入

好的，那正常来说当年的增值税跟附加税是需要放到营业外收入-减免税款这里吗？还是需要怎么处理？

你好，附加税的可以结转到营业外收入，他也可以充税金及附加。这两种做法对所得税一样的影响。

本来是计提到税金及附加的，然后这笔款附加税是没有支付出去的，然后就把余额直接转到了营业外收入-减免税款是可以这样做吗？其实当时既然有这个优惠应该是不用计提附加税的吧

可以，对的是的，是这么做的。

那增值税的减免税款是可以放到营业外收入是吧

对的，是的，这个必须做到营业外收入。

好 那个附加税有六百多，如果税局叫我调整那六百多的附加税，我应该要咋分录啊

是多计提了吗？借应交税费附加税贷税金及附加，或者是借应交税费贷营业外收入，都可以自己选择。

就是计提了一笔附加税，实际是没有付款出去的，就放到了营业外收入，现在税局说2022年的营业外收入有8万多是什么叫我解释。那我应该是把附加税红冲比较好

计提了附加税，最后没有交，转到了营业外收入。

是的，所以这个是否正确的做法