请问 我们企业是小企业准册 我们现在需要补去年的企业所得税 我应该怎么进行调整呢 去年成本需要调减 请问哟应该怎么做分录 需要改去年的帐和报表吗
你好 借：利润分配—未分配利润，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款 需要调整报表的货币资金，未分配利润的金额 成本是因为什么原因需要调整呢
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就是我们是小企业会计准则去年计提企业所得税了，但是忘记做一笔缴纳的分录，今年应该怎么调整
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请问小企业会计准则，上年公司有笔收入忘记入账，今年入账未分配利润后，需要调整上年的企业所得税年报吗？如果需要调整应该怎么调，调在哪
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老师您好，我们是小企业会计准则。2021年总共多记了23万的管理成本（借：管理费用 贷：其他应付款），现在需要把这部分金额转出，并补缴相应的企业所得税。问题1：我2022年还没有结账，用未来适用法，是不是可以直接在2022年12月份把这部分金额一次性转出？具体分录应该怎么录呢？问题2：录完分录之后，还需要去系统里更正2021年的企业所得税报表和财务报表吗？2021年亏损7万，如果调整完这23万，应该是盈利16万，那么就需要补缴4000元的企业所得税。可是如果直接在2021年企业所得税报表把管理成本减少23万的话，2022年的数据也会有影响，这不就等同于我多调整了一次吗？但是如果不调整2021年的报表，2022年亏损30万，就算去掉这23万的成本，2022年依然还是亏损，不需要缴纳企业所得税，那需要补缴的4000元怎么体现呢？谢谢！
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老师 我是商贸企业 小企业会计准则 请问我在2022年的时候调了2018年-2021年的一些错误的账务 用了利润分配---未分配利润去进行调整 现在是2022年的企业所得税汇算 请问需要去进行调增吗
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我想把去年的营业外支出全部调整出去（比如去年营业外支出1万，想让财务报表显示为0了)，请问怎么调整，需要改去年的企业所得税申报表跟年度财务报表吗？
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好像说是 我们成本收入不配比 成本多多 又一些成本票税局说 不合规需要进行成本调减
你好，这种直接补做上面缴纳所得税分录就好了
我们这个调整的成本金额很大 不能坐在当期吧
你好，调整的成本金额，是通过对纳税调整项目明细表 进行调整，而不需要单独做什么分录的
调年度汇算清缴调整对吗
你好，是的，是这个意思
我是先要调去年的年度报表是吧
然后再填纳税调整项目明细？
你好，只需要调整 纳税调整项目 明细表，不需要调整去年财务报表的