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Q

请问我们企业是小企业准册我们现在需要补去年的企业所得税我应该怎么进行调整呢去年成本需要调减请问哟应该怎么做分录需要改去年的帐和报表吗

2024-06-26 11:04

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-06-26 11:05

你好借：利润分配—未分配利润，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款需要调整报表的货币资金，未分配利润的金额成本是因为什么原因需要调整呢

快账用户8896 追问 2024-06-26 11:06

好像说是我们成本收入不配比成本多多又一些成本票税局说不合规需要进行成本调减

齐红老师解答 2024-06-26 11:07

你好，这种直接补做上面缴纳所得税分录就好了

快账用户8896 追问 2024-06-26 11:07

我们这个调整的成本金额很大不能坐在当期吧

齐红老师解答 2024-06-26 11:08

你好，调整的成本金额，是通过对纳税调整项目明细表进行调整，而不需要单独做什么分录的

快账用户8896 追问 2024-06-26 11:11

调年度汇算清缴调整对吗

齐红老师解答 2024-06-26 11:11

你好，是的，是这个意思

快账用户8896 追问 2024-06-26 11:15

我是先要调去年的年度报表是吧

快账用户8896 追问 2024-06-26 11:16

然后再填纳税调整项目明细？

齐红老师解答 2024-06-26 11:44

你好，只需要调整纳税调整项目明细表，不需要调整去年财务报表的

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