请问小规模纳税人，1%的税率，季报，确认收入时计提了应交税费，季末时已确认本季度未达到交税额度，本季度可免交增值税，请问转出计提的税金成营业外收入这笔凭证，应该做在本季度末，还是下季度初？

就是，我要到季末才能知道是否免交

前面在不确定之前，做了计提

小规模收入 主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%） 增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入        应交税费-应交增值税 借：应收账款/银行存款  如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税费减免 假如季末判断需要交税 计提附加 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借：应交税费-应交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加       贷：银行存款

也就是说，季末判断出不需要交税的话，季末就需要结转出来对吧 不是要下个季度初再结转