员工离职社保和医保忘记停下，申请退费。社保是直接退回来1270到公司账户。这1270，其中855是当时是记单位缴纳，415是个人。个人不用还给员工请问怎么做会计分录

老师就是说这个单位部分冲掉之前的管理费用，个人部分最后计入营业外收入，其它应收款科目余额没有变化是吧

你好，其他应收款最后没有余额

老师我这样做凭证我和科目余额就对起来了，个人部分计入营业外收入就对起来了

做第一个和第二个就可以的，其他的不用做。

老师您说的第一个和第二个是指哪个？

上面给我截图的图片的第一个分录和第二个分录呀，你一共截图几个分录看不出来吗？上面不是4个。

医保一共500，单位部分是400，个人是100.但是它没有退回公司账户，是直接抵扣了下一个月员工的医保，直接把这500块钱抵扣了 老师我忘了告诉您了，下面那个是医保的，我忘了告诉您了

医保的没有退回来，可以这么做的。

老师我这样直接计入营业外收入可以吗？还是向您那样一借一贷把其它应付款抵消掉

可以这么做的，你省略了一步。

老师这个其他应付款为啥最后没有改变，我脑子就转不过弯来，总觉得应该减少了，因为退款了，可是没有余额才能对起来

你还想让他有余额吗？

理解不了，人家退给你们钱了，然后你们也不退给个人了，自己留存了转营业外收入，为什么还要让他有余额？

哦哦，终于明白了。谢谢老师