老师你好，请问因为公积金还有社保的基数调整而需要补缴的要怎么做账？

一部分是员工承担的一部分是公司承担的。

计提社保公司部分  借：管理费用-社保  贷：应付职工薪酬-社保          个人部分  借：应付职工薪酬-工资  贷：其他应付款-社保    支付的时候 借：应付职工薪酬-社保   其他应付款-社保   贷：银行存款

好的，谢谢老师。

不客气，帮忙给个五星好评，多谢，多谢！

老师为什么这次个人的部分也要计提，正常情况下个人部分不是不用计提的么？

正常是个人部分也得计提的。

啊？发放工资借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社保 应交税费-应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保 贷：银行存款 这样 做账个人部分的社保不是冲了么？为什么还要计提？

哦，您是这么做的，和我做的不一样，那你下次就直接计提公司负担的部分就行。

但是，我这么做账的话是冲不了的，没有发放工资这部