老师，我单位2022年1月新建房产，已经做完税源信息维护，房产价值150万，现在管户要求➕土地成本50万，我单位按150万缴纳房产税已经2年半了，所以我需要修改2年半的房产税申报表，请问如何修改？
你好，修改房产税需要去税务大厅进行税源采集后柜台操作重新申报，另外补的两年的房产税差额会按天计算税收滞纳金，也是柜台操作
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甲上市公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。2019年8月发生与职工薪酬有关的交易或事项如下:(1)对行政管理部门使用的设备进行日常维修，应付企业内部维修人员工资1.2万元。(2)对一条外购的生产线进行改良，应付企业内部改良工程人员工资3万元(满足资本化条件)。(3)为公司总部下属25位部门经理每人配备汽车一辆免费使用，假定每辆汽车每月折旧0.08万元。(4)将5台自产的V型厨房清洁器作为福利分配给本公司行政管理人员。该厨房清洁器每台生产成本为12万元，市场售价为15万元(不含增值税)。(5)月末，分配职工工资150万元，其中直接生产产品人员工资105万元，车间管理人员工资15万元，企业行政管理工资20万元，专设销售机构人员工资10万元。(6)以银行存款缴纳职工医疗保险费5万元。(7)按规定计算代扣代缴职工个人所得税0.8万元。(8)以现金支付职工李某生活困难补助0.1万元。(9)从应付张经理的工资中，扣回上月代垫的应由其本暂无消息人负担的医疗费0.8万元。要求:根据上述资料做出相应账务处理，不考虑其他因素。(答案中的金额单位用万元表示)
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甲上市公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。2019年8月发生与职工薪酬有关的交易或事项如下:(1)对行政管理部门使用的设备进行日常维修，应付企业内部维修人员工资1.2万元。(2)对一条外购的生产线进行改良，应付企业内部改良工程人员工资3万元(满足资本化条件)。(3)为公司总部下属25位部门经理每人配备汽车一辆免费使用，假定每辆汽车每月折旧0.08万元。(4)将5台自产的V型厨房清洁器作为福利分配给本公司行政管理人员。该厨房清洁器每台生产成本为12万元，市场售价为15万元(不含增值税)。(5)月末，分配职工工资150万元，其中直接生产产品人员工资105万元，车间管理人员工资15万元，企业行政管理工资20万元，专设销售机构人员工资10万元。(6)以银行存款缴纳职工医疗保险费5万元。(7)按规定计算代扣代缴职工个人所得税0.8万元。(8)以现金支付职工李某生活困难补助0.1万元。(9)从应付张经理的工资中，扣回上月代垫的应由其本暂无消息人负担的医疗费0.8万元。要求:根据上述资料做出相应账务处理，不考虑其他因素。想问问这些的会计分录
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4.甲企业有关房地产的相关业务资料如下，假定甲企业对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，请做出甲企业的账务处理：(1)2019年4月，甲企业购入栋写字楼用于对外出租，价款1200万元，契税12万元，过户费30万元，不考虑增值税，全部款项以银行存款支付。(2)甲企业拥有栋办公楼，用于本企业总部办公。2019年3月10日，甲企业与乙企业签订了经营租赁协议，将该办公楼整体出租给乙企业使用，租赁期开始日为2019年4月15日，为期5年。2019年4月15日，该办公楼的账面余额4000万元，已计提折旧800万元。(3)2019年1月，甲企业以银行存款5000万元购入块土地的使用权，并在该块土地上开始自行建造栋厂房。建造工程中以银行存款支付建造费用4000万元。2019年12月厂房即将完工，与乙公司签订了经营租赁合同将该厂房于完工时开始起租。2020年1月1日厂房完工并租出。(三)要求：(分录金额以万元为单位)(1)假定甲企业对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，请做出甲企业的账务处理。(2)假定甲企业对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，请做出甲企业的账务根据上述回答问题
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以下这道综合题如何作答: 某高新技术企业，2022年度有关经营情况如下:(1)销售产品的不含税收入8000万元，销售成本3980万元;房屋出租不含税收入500万元。(2)购进原材料价税合计640万元(3)购进并使用节能生产设备，价款70 万元、进项税额9.1万元。(4)实发工资为700万元、工会经费15万元，职工福利费支出100万元、职工教育经费支出60万元。(5)销售费用1500万元，其中含广告费1300万元。(6)管理费用700万元，其中业务招待费80万元。(7)财务费用200万元，其中150万元为向企业6个月的3000万元借款利息,金融机构同期同类贷款利率为7%。(8)营业外支出200万元，其中支付合同违约金6万元，由于违反规定被相关部门处以罚款10万元。(该企业城市维护建设税税率7%,教育费附加征收比率3%，地方教育附加征收比率2%，)要求:根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题。(1)应缴纳的增值税及附加;(2)该企业实现的会计利润;(3)该企业应缴纳的企业所得税
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老师，我单位2022年1月新建房产，已经做完税源信息维护，房产价值150万，现在管户要求➕土地成本50万，我单位按150万缴纳房产税已经2年半了，所以我需要修改2年半的房产税申报表，请问如何修改？
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企业所得税申报表里面的实际支付给职工的应付职工薪酬的整个应付职工薪酬的借方还是仅为工资二级科目下的借方？一次性奖金算不算进里面？其他职工福利算不算进里面？
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老师，总公司收取子公司的运营管理费，哪些申报表要填报
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我们25年有的票没取回来，直接企业所得税汇算清缴的时候调增就行，财务报表不用变动对吧，还有一笔，7万多，25年开票了，后面发现开错了，又冲掉了，也要调增，这笔财务报表要变动吗？这笔钱退回来了，26年做了一笔分录，冲减了利润分配-未分配利润，汇算清缴的时候，报表有变化吗
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我刚用ai查了一下，我们熟食按投入产出法，应该是算纳入农产品增值税进项税额核定扣除试点企业吧 要不税务局也不能让我们按照这个方法做进项税吧 那就是说我购买的鸭子或者下料，都不用管对方给我开的是免税票或者是9税点的票，我都按投入产出法计算进项税就行 对吧
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请问企业所得税汇算清缴纳税调整的数据要做账务处理吗？
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老师，季报实际支付给职工的应付职工薪酬怎么取数？
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@朴老师，我想问下我们出租厂房，提前开具了一年大租赁发票，请问是一次性确认收入还是怎么处理？具体如何账务处理？计入什么科目？
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月底先结转制造费用再结转成本吗
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老师，您好，我们是软件企业，小微企业，在享受两免三减半的优惠政策，2024年.2025年已经享受了减免所得税，2026年应该是减半征 收的，现第一季度利润总额是33万，我看税局的企业所得税季报直接显示应缴企税1.65万，33*5%，这个还是正常小微企业的企税交税方式吧，并没有体现减半征收哈？如果是减半征收还应填哪个表呢，或计算方式是怎样的？
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管户让我自己在电子税务局修改
电子税务局可以修改的话，在房产税税源信息采集中-维护税源明细看能否变更房产税计税金额
我变更后，如图，那怎么显示有效期从24年7月开始呢？我是要补以前年度少缴纳的房产税
纳税义务有效期起的时间修改一下是两年前的日期
这个有效日期不让修改，是灰色的
那要咨询一下税管局了，上个月我在柜台她们是可以这样操作的
哦？柜台直接就给修改了？不需要管户出具调查核实通知书？
对的，我是江苏的，没有下通知书，让去柜台更正申报和补滞纳金
老师，那你补几年的？
一年的，我们不仅有房产税，还有土地增值税要补，当时大厅好几个和我一样办这个业务的，还有被通知从16年开始补税的，最近这块好像突然在查了
我是辽宁省的，上个月通知自查房产税，土地税，我需要补2年的房产税，因为以前就按房产原值缴纳房产税，现在让把土地成本一起加到房产原值里，缴纳房产税了，管户让我自己在电子税务局补缴，我需要修改24个月的房产税申报表，老师我只需要把原来的房产原值150万改为200万就行么？做一次税源信息维护还是每个月的申报表都需要修改一次房产原值？
我们这边是改一次，维护完把钱交了以后停止原来的采集，再重新填写一个新的，以后就按新的来不用每个月修改了。 但因为地区不同，我们这边很明确说自己是办不了的，我是在柜台看她们操作的，以防万一最好是问一下当地12366，我们处理完税和滞纳金还有违章要处理，首违不罚款，我们第二次违章了另外罚款了50，这个是小钱不过也要交，也是柜台处理的，不清楚辽宁是不是也能在网上办理，这块最好也问一下
老师的意思，我找到之前错误的房产原值，22年1月的房产原值由150万改为200万，然后终止日期做到修改的当月？
开始日期是22年1月，终止日期是24年6月
一旦修改了原值，这2年的房产税申报表，做房产税申报更正的时候会自动计算需要补缴的税款？
是的，江苏这边是会自动计算的