你好,修改房产税需要去税务大厅进行税源采集后柜台操作重新申报,另外补的两年的房产税差额会按天计算税收滞纳金,也是柜台操作

东方水城成立于2008年6月6日,是某市一家专门经营桑拿、游泳,歌厅游戏,游艺的私营娱乐企业。2020年2月,该企业向当地主管税务机关报送了2019年企业所得税年度纳税申报表等相关纳税资料。企业2019年全年财务收支及纳税资料如下。 (1)取得门票收入150万元,会员卡费收入100万元,点歌费收入50万元,提供小食品收入30万元,烟酒饮料收入70万元。(2)成本费用220万元。(3)期间费用108.5万元,其中以经营租赁方式租入的固定资产折旧2万元,利息支出40万元(金融机构同期同类贷款利息为25万元);为答谢单位客户免费发出门票,价值5万元,未计收入,而与之对应的成本费用2万元已列支。 (4)税金及附加71.5万元,其中增值税65万元(150+50+100)×20%+(30+70)×5%,城市维护建设税4.55万元(65×7%),教育费附加1.95万元(65×3%).根据上述资料,企业计算的应纳税所得额为0(150+100+50+30+70-220-108.5-71.5)最后企业进行零纳税申报。东方水城在税款计算上有什么问题请给予指出,并计算2019年实际应纳企业所得税税额。
4.甲企业有关房地产的相关业务资料如下,假定甲企业对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,请做出甲企业的账务处理:(1)2019年4月,甲企业购入栋写字楼用于对外出租,价款1200万元,契税12万元,过户费30万元,不考虑增值税,全部款项以银行存款支付。(2)甲企业拥有栋办公楼,用于本企业总部办公。2019年3月10日,甲企业与乙企业签订了经营租赁协议,将该办公楼整体出租给乙企业使用,租赁期开始日为2019年4月15日,为期5年。2019年4月15日,该办公楼的账面余额4000万元,已计提折旧800万元。(3)2019年1月,甲企业以银行存款5000万元购入块土地的使用权,并在该块土地上开始自行建造栋厂房。建造工程中以银行存款支付建造费用4000万元。2019年12月厂房即将完工,与乙公司签订了经营租赁合同将该厂房于完工时开始起租。2020年1月1日厂房完工并租出。(三)要求:(分录金额以万元为单位)(1)假定甲企业对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,请做出甲企业的账务处理。(2)假定甲企业对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量,请做出甲企业的账务根据上述回答问题
老师,我单位2022年1月新建房产,已经做完税源信息维护,房产价值150万,现在管户要求➕土地成本50万,我单位按150万缴纳房产税已经2年半了,所以我需要修改2年半的房产税申报表,请问如何修改?
老师,我单位2022年1月新建房产,已经做完税源信息维护,房产价值150万,现在管户要求➕土地成本50万,我单位按150万缴纳房产税已经2年半了,所以我需要修改2年半的房产税申报表,请问如何修改?
老师,我单位2022年1月新建房产,已经做完税源信息维护,房产价值150万,现在管户要求➕土地成本50万,我单位按150万缴纳房产税已经2年半了,所以我需要修改2年半的房产税申报表,请问如何修改?
一般纳税人城建税附加税用计提吗
老师,您好,请问26年1月收到25年发票,怎么入账呢?
请问老师,出口的货物有质量问题,被扣了40美元,计入什么科目?
我们是销售家具的,销售一批家具,开具发票,是一个个录入名称开具么,全电发票可以开具销售清单吗
老师,我老板新开了一家酒店,都有哪些税种呢?
统计局让填表,说额度达不到批发,不让按批发,让按零售,让填经营地面积,我们是租的,填租赁合同上的面积吗
请问车辆属于非流动资产处置损失吗?
老师,小型微利企业企业所得税是减按15%征收吗?
老师您好!我公司申请科技型中小企业技术补助,给对方开具发票内容为:*与销售行为不挂钩的财政补贴收入*技术交易补助,税率为”不征税”,这种补帖,增值税和所得税应该怎么交呢?有没有水利建设基金这一项呢?
老师,你好,出口后开给国外的代理普票是出口当月开还是可以出口日期的下个月开? 这个开给国外客户的普通,需要普票的进项吗? 如果当月增值税专票开了10万,零税率的普票开了5万,那我的进项是需要15万,还是10万就够了
管户让我自己在电子税务局修改
电子税务局可以修改的话,在房产税税源信息采集中-维护税源明细看能否变更房产税计税金额
我变更后,如图,那怎么显示有效期从24年7月开始呢?我是要补以前年度少缴纳的房产税
纳税义务有效期起的时间修改一下是两年前的日期
这个有效日期不让修改,是灰色的
那要咨询一下税管局了,上个月我在柜台她们是可以这样操作的
哦?柜台直接就给修改了?不需要管户出具调查核实通知书?
对的,我是江苏的,没有下通知书,让去柜台更正申报和补滞纳金
老师,那你补几年的?
一年的,我们不仅有房产税,还有土地增值税要补,当时大厅好几个和我一样办这个业务的,还有被通知从16年开始补税的,最近这块好像突然在查了
我是辽宁省的,上个月通知自查房产税,土地税,我需要补2年的房产税,因为以前就按房产原值缴纳房产税,现在让把土地成本一起加到房产原值里,缴纳房产税了,管户让我自己在电子税务局补缴,我需要修改24个月的房产税申报表,老师我只需要把原来的房产原值150万改为200万就行么?做一次税源信息维护还是每个月的申报表都需要修改一次房产原值?
我们这边是改一次,维护完把钱交了以后停止原来的采集,再重新填写一个新的,以后就按新的来不用每个月修改了。 但因为地区不同,我们这边很明确说自己是办不了的,我是在柜台看她们操作的,以防万一最好是问一下当地12366,我们处理完税和滞纳金还有违章要处理,首违不罚款,我们第二次违章了另外罚款了50,这个是小钱不过也要交,也是柜台处理的,不清楚辽宁是不是也能在网上办理,这块最好也问一下
老师的意思,我找到之前错误的房产原值,22年1月的房产原值由150万改为200万,然后终止日期做到修改的当月?
开始日期是22年1月,终止日期是24年6月
一旦修改了原值,这2年的房产税申报表,做房产税申报更正的时候会自动计算需要补缴的税款?
是的,江苏这边是会自动计算的