@婵老师 我们公司投资了一家公司，投资总额310万，我们占股比例38.71%，个人占股61.29%，我们长期股权投资账面120万，每年这个公司给我们租金100万，，分红60万，在做合并报表时，租金抵消100万，分红也要抵消60万吗？@婵老师
需要的，子公司的分红也是需要在合并时进行抵消 母公司抵销当期收到现金股利确认的投资收益和子公司当期分派的现金股利时， 借：投资收益 贷：未分配利润一-对所有者的分配
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老师你好，我们公司2021年花了70万成立一家子公司，子公司2021年营业利润是20万。子公司2021年实现利润20万。子公司2021年年末所有者权益如下：实收资本70万，未分配利润20万 做2021年合并报表是做以下调整抵消分录吗？ 1、还原权益法核算 借：长期股权投资 20万 贷：投资收益 20万 2、投资抵消 借：实收资本：70万 未分配利润 20万 贷：长期股权投资 90万 3、投资收益抵消 借：投资收益 20万 贷：未分配利润 20万 这些分录对吗？因为我放进去之后好像2021年合并的资产负债表就不平了
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老师，我们以公司投资了另一家企业100万，账务处理做的长期股权投资，占对方公司40%的股权，这样在报年度企业所得税时，需要报那个关联业务报告吗
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老师，您好！请教个问题，我们是A公司，之前投资B公司100万，入账是借：长期股权投资100万 贷：银行100万；现在要把之前投资在B公司的股权转让给个人刘某，股权转让收入刘某给我们A公司转了一笔85万，这笔85万的股权转让收入完整的分录怎么做呀？
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老师你好，我们子公司只有一个小股东，她是溢价进来的，投资 1000 万（100 万实收资本，900 万资本公积，股比 10%），那在合并报表抵消所有者权益的时候，少数股东权益=100+900×10%对吗？那 900×90%的部分和哪个项目抵消呢？
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我们公司投资一家公司，占股51%，总的投资额510万，目前实际投了200万， 1.想问下200万怎么做分录 2.目前被投资公司亏损，没有分红，年底有要做的分录吗？ 3.和被投资公司只有这个投资200万的往来，怎么做合并报表，哪些需要抵消？
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什么行为会认定为虚开专票？
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老师如果现在这个企业划转走了，跟我们没有关系了，我们合并报表不在抵消租金收入100万，我给冲减回来，那个60万，我也需要冲回来吗
既然公司已经和你们没有关系了，也不存在说要冲回来，因为抵消是针对合并报表来的，单体报表是不影响的，所以说，公司和你们没有关系了，那就不存在合并抵消了
老师，五月份我们还有这家企业，第一个图是租金抵消和分红60万抵消，六月份这个企业就直接删除了，第二个图是冲回是这么做吗
你的图片是不是没有传上来，我没有看到图片
图片您看下
不对啊，分红的60万是真实的分红吗？如果是，就不需要冲减投资收益，难道你们不控股这家公司，这60万的分红也没有了？
两个图发反了
那就对了，既然不归你们公司合并了，那就不需要再抵消了
那老师租金冲回去没问题，那投资收益也要冲回去吗，
给我的分红，他跟我也没关系了，我收到的分红是不是可以不冲了，只把租金冲回就行了
是这样的，你们之前收到分红的时候，母公司的账务处理是： 借：应收股利 贷：投资收益 借：银行存款 贷：应收股利 现在把股权卖掉，母公司的账务处理 借：银行存款 贷：长期股权投资 如果有差额计入投资受益 现在你们已经把股权出售了，那么你们母公司的单体报表中应该就是体现60万的投资收益（如果出售的价格比账面长期股权投资高话，投资收益就更高）