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小规模纳税人,销售收入入账的话,销项税额也要记吗?还是直接借应收帐款,贷主营业务收入

2024-06-27 15:17
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-06-27 15:18

小规模收入 主营业务收入=收款金额÷(1%2B1%) 增值税=收款金额÷(1%2B1%)*0.01 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入        应交税费-应交增值税 借:应收账款/银行存款  如果季末减免税结转实际免除的税: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-税费减免

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快账用户6930 追问 2024-06-27 17:39

好的,税费减免2%是吗

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齐红老师 解答 2024-06-27 17:42

直接就是实际免交的1%

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小规模收入 主营业务收入=收款金额÷(1%2B1%) 增值税=收款金额÷(1%2B1%)*0.01 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入        应交税费-应交增值税 借:应收账款/银行存款  如果季末减免税结转实际免除的税: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-税费减免
2024-06-27
你好,按第二个这样做更好,方便以后查账,这样跟你的申报数据也能对上
2022-03-08
你好,免税的或者是零税率的可以的
2024-06-24
不可以 因为你申报增值税的销售额和所得税的销售额需要一致的,你申报增值税的时候用不含税的金额申报,你这样做的话,这是加税合计都填写了所得税的申报表里面的营业收入。
2023-04-16
你好,不是。 小规模纳税人销售货物,贷方在增值税是通过:应交税费-应交增值税  二级科目核算,没有三级明细的 
2023-07-27
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